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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，專(zhuān)利或者軟件著作權(quán)應(yīng)該如何資本化？企業(yè)內(nèi)部做賬如何確定無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值？涉及以前年度的研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)做了加計(jì)扣除，如何調(diào)整、如何納稅？

2023-05-04 00:58

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-04 01:25

同學(xué)你好，一般情況下，按申請(qǐng)專(zhuān)利或者軟件著作權(quán)金額去資本化，同時(shí)沖減資本化年度的研發(fā)支出，不再調(diào)整以前年度的研發(fā)費(fèi)用。

快賬用戶(hù)9480 追問(wèn) 2023-05-04 01:28

老師您好，平常我們申請(qǐng)專(zhuān)利或者軟著也就幾千塊錢(qián)，這樣計(jì)量無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值是否太低了？假設(shè)聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)做無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估，該項(xiàng)專(zhuān)利或者軟著價(jià)值上百萬(wàn)，我公司打算利用這項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)技術(shù)入股一家公司，請(qǐng)問(wèn)涉及哪些賬務(wù)處理？

齊紅老師解答 2023-05-04 01:34

同學(xué)你好，是的，就幾千元入無(wú)形資產(chǎn)，價(jià)值確實(shí)偏低。其他也沒(méi)有好的辦法，否則，研發(fā)階段就入研發(fā)支出-資本化支出，不做加計(jì)扣除，等申請(qǐng)專(zhuān)利后，資本化處理?？梢栽u(píng)估投資。賬務(wù)處理，按雙方認(rèn)可的評(píng)估金額，借，長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。同時(shí)，借，其他業(yè)務(wù)成本，貸，無(wú)形資產(chǎn)。

快賬用戶(hù)9480 追問(wèn) 2023-05-04 01:45

好的，謝謝老師。再請(qǐng)問(wèn)老師，假設(shè)我公司以技術(shù)開(kāi)發(fā)的形式而不是專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓的形式入股，是否免征增值稅？

齊紅老師解答 2023-05-04 01:52

同學(xué)你好，一般情況下，以技術(shù)開(kāi)發(fā)的形式，不免增值稅，而以專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓的形式入股，是免征增值稅的，但是需要到當(dāng)?shù)乜萍季謧浒?，?jīng)批準(zhǔn)后，再開(kāi)具發(fā)票按免稅申報(bào)處理。

快賬用戶(hù)9480 追問(wèn) 2023-05-04 01:56

好的，謝謝老師，老師辛苦了！

齊紅老師解答 2023-05-04 02:02

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。

2023-05-04

同學(xué)你好研發(fā)支出就可以享受

2022-10-27

研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，但需要符合相關(guān)條件。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，企業(yè)支付給外部人員技術(shù)服務(wù)費(fèi)、技術(shù)咨詢(xún)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)以及外部人員參加研發(fā)活動(dòng)支付的其他費(fèi)用，經(jīng)有關(guān)行政部門(mén)認(rèn)定，可以進(jìn)行加計(jì)扣除。所以這個(gè)要咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)。

2023-05-17

您好，根據(jù)政策解讀原文，針對(duì)一般轉(zhuǎn)小規(guī)模的企業(yè)，沒(méi)有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額，有計(jì)入固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)、存貨等相關(guān)科目的；分不前2022年要全部一次轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用在所得稅前扣除，因?yàn)橐话戕D(zhuǎn)小規(guī)模政策不不延續(xù)，這些待抵扣進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣，無(wú)法抵扣的進(jìn)項(xiàng)允許所得稅稅前列支。

2022-03-25

1.關(guān)于印花稅問(wèn)題：根據(jù)我國(guó)相關(guān)法規(guī)，印花稅是根據(jù)合同金額或賬面金額來(lái)計(jì)算的。如果公司的無(wú)形資產(chǎn)和資本公積都為零，那么理論上印花稅也應(yīng)該為零。如果公司之前已經(jīng)按照評(píng)估價(jià)值繳納了印花稅，那么現(xiàn)在調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)和資本公積到零，并不能直接退回已繳納的印花稅。需要根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定和要求進(jìn)行申請(qǐng)，并提交相關(guān)的證明材料。 2.關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表的問(wèn)題：將無(wú)形資產(chǎn)調(diào)整到零并不會(huì)改變之前的財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)公司的實(shí)際情況來(lái)編制的，即使進(jìn)行調(diào)整也不會(huì)影響之前的報(bào)表數(shù)據(jù)。 3.關(guān)于稅務(wù)方面的問(wèn)題：無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)整并不會(huì)直接影響公司的稅務(wù)問(wèn)題。稅務(wù)是根據(jù)公司的收入、成本和其他費(fèi)用來(lái)計(jì)算的，與無(wú)形資產(chǎn)的調(diào)整無(wú)關(guān)。

2023-11-29

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