甲企業(yè)系工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，假定適用的增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%。銷售單價(jià)除特別說(shuō)明外，均為不含增值稅價(jià)格。甲公司2016年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(均為主營(yíng)業(yè)務(wù))： (1)10月1日，向A企業(yè)銷售商品一批，價(jià)款為600000元，該商品成本為450000元，當(dāng)日收到貨款。同時(shí)與A企業(yè)簽訂協(xié)議，將該商品融資租回。要求作出會(huì)計(jì)處理。（答案示例：借：銀行存款11.30元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10元，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1.30元。如果答案涉及兩個(gè)以上會(huì)計(jì)分錄的，兩個(gè)分錄之間用“；”號(hào)隔開(kāi)。除應(yīng)交稅費(fèi)科目外，不寫(xiě)明細(xì)科目。下同） (2)10月25日與D企業(yè)達(dá)成協(xié)議，甲公司允許D企業(yè)經(jīng)營(yíng)其連鎖店。協(xié)議規(guī)定，甲企業(yè)共向D企業(yè)收取特許權(quán)費(fèi)1000000元，其中，提供家具、柜臺(tái)等收費(fèi)400000元(含增值稅)，這些家具、柜臺(tái)成本為270000元;提供初始服務(wù)，如幫助選址、培訓(xùn)人員、廣告等收費(fèi)600000元(不考慮相關(guān)稅費(fèi))，發(fā)生成本500000元。假定款項(xiàng)在協(xié)議開(kāi)始時(shí)一次付清。要求：作出收取款項(xiàng)、確認(rèn)收入（同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本）、發(fā)生勞務(wù)成本、提供初始服務(wù)確認(rèn)收入（同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本）的會(huì)計(jì)分錄。

1．某生產(chǎn)性企業(yè)為增值稅一般納稅人增值稅稅率為13％，2019年5月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下①銷售貨物一批，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬(wàn)元。貨物已經(jīng)發(fā)出購(gòu)買方支付了50％的貨款其余款項(xiàng)約定在兩個(gè)月后支付②銷售給某商場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開(kāi)出普通發(fā)票注明價(jià)款13.56萬(wàn)元③將自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類價(jià)格。已知其生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元④購(gòu)進(jìn)批生產(chǎn)用原材料，已支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為7.8萬(wàn)元⑤購(gòu)進(jìn)一批零部件，已付款并驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為18萬(wàn)元，稅款為2.34萬(wàn)⑥從小規(guī)模納稅人處購(gòu)買辦公用品等1萬(wàn)元，取得普通發(fā)票⑦購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為33萬(wàn)元，增值稅4.29萬(wàn)元⑧將企業(yè)閑置的廠房（2010年6月購(gòu)入）出租，當(dāng)月取得的租金收入為1萬(wàn)元，該企業(yè)選擇簡(jiǎn)易辦法征稅已知本月取得的票據(jù)符合稅法的規(guī)定并在當(dāng)月申報(bào)抵扣題目：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額,可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)納增值稅稅額，企業(yè)銷售貨物并出租閑置廠房屬于什么行為應(yīng)如何納稅

老師，電商行業(yè)，100塊成本平臺(tái)銷售價(jià)格120運(yùn)營(yíng)中20塊錢付給了推廣(即廣告費(fèi)用)平臺(tái)應(yīng)該在當(dāng)?shù)馗抖嗌俣愘M(fèi)哪些科目小規(guī)模和一般納稅人分別怎樣