請(qǐng)教老師我司是一個(gè)小規(guī)模納稅人，有一個(gè)大食堂做食堂提供餐食（自己采購(gòu)原料）、也有的專門(mén)提供餐食服務(wù)，食堂內(nèi)面積有一部分拿來(lái)做檔口承包給其他（自然人）老板，公司和這些檔口老板簽下合同（按營(yíng)業(yè)額的點(diǎn)數(shù)扣下管理費(fèi)（例如營(yíng)業(yè)額不達(dá)10萬(wàn)的按10萬(wàn)30%的3萬(wàn)管理費(fèi)，這些檔口的小吃水吧等收入是客戶消費(fèi)錢(qián)直接到我司賬上，我按合同規(guī)定的扣點(diǎn)扣下3管理費(fèi)款將剩余的7萬(wàn)返還給自然人老板，幫忙分析一下：這樣業(yè)務(wù)如何做會(huì)計(jì)分錄，對(duì)于我司方要按照銷(xiāo)售分包檔口合同交印花稅？還有涉及什么稅費(fèi)？對(duì)于承辦方自然人老板涉及什么稅？

A公司與B公司簽訂合同,為其信息中心提供管理服務(wù),合同期限為6年,B公司每年支付含稅服務(wù)費(fèi)106000元。在向B公司提供服務(wù)之前,A公司設(shè)計(jì)并搭建了一個(gè)信息技術(shù)平臺(tái)供其內(nèi)部使用,該信息技術(shù)平臺(tái)由相關(guān)的硬件和軟件組成。A公司需要提供設(shè)計(jì)方案,將該信息技術(shù)平臺(tái)與B公司現(xiàn)有的信息系統(tǒng)對(duì)接,并進(jìn)行相關(guān)測(cè)試。該平臺(tái)并不會(huì)轉(zhuǎn)讓給B公司,但是將用于向B公司提供服務(wù)。A公司為該平臺(tái)的設(shè)計(jì)、購(gòu)買(mǎi)硬件、軟件以及信息中心的測(cè)試發(fā)生的成本分別為2000元、0000元、16000元、6000元。除此之外,A公司專門(mén)指派兩名員工,負(fù)責(zé)向B公司提供服務(wù),月工資費(fèi)用10000元。要求:根據(jù)資料編制A公司的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。老師因?yàn)槲易穯?wèn)不了只能重新提問(wèn)就是你借方合同履約成本2000％2B4000％B6000是什么合同履約成本10000*2是

請(qǐng)問(wèn)老師，有了解跨境軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)稅費(fèi)政策的嗎？我司向臺(tái)灣提供軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)，臺(tái)灣公司說(shuō)如果我司提供的不是套裝軟件，臺(tái)灣付款給我司的時(shí)候要扣20%的什么稅？?jī)杉夜镜慕灰?，不是個(gè)人交易。

https://www.crowe.com/tw/insights/insight-article_tax10910請(qǐng)老師幫看一下，這個(gè)是我司在內(nèi)地與臺(tái)灣交易，我司提供軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)，涉及20%的什么稅？

至于外國(guó)營(yíng)利事業(yè)跨境銷(xiāo)售電子勞務(wù)有我國(guó)來(lái)源收入，其所得稅之課征方式如下： 一、若屬所得稅法第 88 條規(guī)定扣繳范圍之所得(買(mǎi)受人為我國(guó)營(yíng)利事業(yè)或機(jī)關(guān)團(tuán)體)者，應(yīng)由扣繳義務(wù)人于給付時(shí)，按給付金額依扣繳率 20%扣繳稅款。外國(guó)營(yíng)利事業(yè)如已事先向稽征機(jī)關(guān)申請(qǐng)并經(jīng)核定適用之凈利率及境內(nèi)利潤(rùn)貢獻(xiàn)程度，扣繳義務(wù)人得依核定之凈利率及境內(nèi)利潤(rùn)貢獻(xiàn)程度計(jì)算該外國(guó)營(yíng)利事業(yè)之所得額，依扣繳率 20%扣繳稅款，并于代扣稅款之日起 10 日內(nèi)，將所扣稅款向國(guó)庫(kù)繳清，并開(kāi)具扣繳憑單，向該管稽征機(jī)關(guān)申報(bào)。請(qǐng)老師幫看一下我司自己可以申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？我司向臺(tái)灣提供軟件開(kāi)發(fā)服務(wù)，有收入。