那我記賬怎么處理呢老師？借 未分配利潤(rùn) 貸其他應(yīng)付款可以嗎？

您好啊，如果您不調(diào)整2022年，2023年拿到發(fā)票按我們正常入賬，借：管理費(fèi)用等? 貸：其他應(yīng)付款，您上面那個(gè)分錄是要調(diào)整2022年么

嗯，是的老師

如果按照我的做法。那我應(yīng)該怎么做匯算清繳？

您好，在A105000表? 30行 其他那里 1列 0? 2列 填這個(gè)金額，就調(diào)減了

老師，那我分錄就是借未分配利潤(rùn)。貸其他應(yīng)付款，這樣做就行是吧？

您好啊，對(duì)的，分錄對(duì)的，拿到發(fā)票我們付款? 借：其他應(yīng)付款? 貸：銀行，2023年利潤(rùn)就沒(méi)有影響了

特別感謝你呢老師

還有有一個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用掛在賬上我們一直沒(méi)有攤銷(xiāo)，大概23萬(wàn)多，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，我22年可以調(diào)增是吧？

親愛(ài)，這個(gè)沒(méi)有攤銷(xiāo)也沒(méi)有影響我們利潤(rùn)啊，攤銷(xiāo)了記入成本費(fèi)用才是要調(diào)整利潤(rùn)的

哦，老師，那我能不用這個(gè)費(fèi)用嗎？我怎么才能把這個(gè)費(fèi)用處理掉？

您好啊，您不用這個(gè)費(fèi)用，調(diào)增咱不虧了么，比如利潤(rùn)100（這個(gè)利潤(rùn)您沒(méi)有計(jì)算那個(gè)攤20）現(xiàn)在調(diào)增20，按120交所得稅， 如果咱會(huì)計(jì)利潤(rùn)100-20，現(xiàn)在調(diào)增20才是100交稅的。 那個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用您在2023年一次攤了，把利潤(rùn)調(diào)低，年度匯繳再調(diào)增就可以了，我的理解對(duì)么

如果攤在23年，那么每個(gè)季度都會(huì)虧，這樣的話(huà)，會(huì)計(jì)利潤(rùn)每個(gè)季度都虧損，sj沒(méi)問(wèn)題吧？

您好啊，季度虧，年度調(diào)增就好啦，沒(méi)事的，要不這個(gè)長(zhǎng)期攤一直在賬上，這是資產(chǎn)科目

老師，真是太感謝你了！

講的好！很容易讓小白理解！