老師，您好，我調(diào)整了去年法人貸款給公司經(jīng)營(yíng)用支付的利息，調(diào)整了利潤(rùn)，當(dāng)時(shí)還借款的時(shí)候，做的借 短期借款 借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸 其他應(yīng)收款，現(xiàn)在我調(diào)整以前年度怎么是不是做 借 其他應(yīng)收款 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 因?yàn)槔塾?jì)虧損，所以也不用計(jì)提盈余公積

去年的賬，我計(jì)提基金管理費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了，錢沒(méi)有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)2000，用來(lái)調(diào)整多計(jì)提的2000元，這樣做對(duì)嗎？

發(fā)現(xiàn)前年管理費(fèi)用多記了10000，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配么。 前面利潤(rùn)是虧損的。 今年我申報(bào)匯算清繳時(shí)，是不是在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

跨年管理費(fèi)用多記金額，已做以前年度損益調(diào)，匯算清繳時(shí)，這個(gè)跨年調(diào)整這么處理，在匯算清繳哪張表中去調(diào)整

是收到費(fèi)用是借：管理費(fèi)用，貸：現(xiàn)金，借：其他因付款-預(yù)提費(fèi)用，貸：以前年度損益調(diào)整嗎？那匯算清繳時(shí)就不需要調(diào)增利潤(rùn)了是嗎？