直接在這個月補上就可以的。

老師最好的做法是在這個月計入以前年度損益調(diào)整補提和繳納對嗎？那在五月的資產(chǎn)負債表中的未分配利潤和應(yīng)交稅金的年初數(shù)就會變，那需要把一季度上傳的報表作廢重傳嗎？

對，是的，是這么做的。

老師，那請問5月計入利潤分配后資產(chǎn)負債表的期末余額會變，那是要直接這么處理還是說要把對應(yīng)的這部分手動調(diào)整到應(yīng)交稅費和利潤分配未分配利潤的年初數(shù)？如果這樣的話，軟件那就要手動調(diào)？但好像軟件自動生成報表手改不了，這塊不太懂，不知道怎么操作

軟件的可以問下軟件售后那邊可以給修改。

老師，那如果賬務(wù)處理后就只是調(diào)整當(dāng)期，年初數(shù)不調(diào)整可以嗎？這樣處理會不會存在什么問題

可以的啊，這個勾擊關(guān)系不一致，可以忽略。

還有就是我們選擇的是小企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，那直接就采用未來適用法在5月計入相關(guān)損益，這樣操作可以嗎

正常的如果是企業(yè)會計準則的話，按照相關(guān)規(guī)定是計入以前年度損益調(diào)整及調(diào)整資產(chǎn)負債表年初數(shù)，小企業(yè)可以直接計入當(dāng)期，老師您看我說的沒問題吧

用利潤分配未分配利潤來代替。

可以的，但是金額比較大的，建議還是用未分配利潤。

好的，謝謝老師