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市的一家商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,在購貨時可以選擇以下三個渠道:一是從小規(guī)模納稅人A處購進,A只能提供普通發(fā)票;二是從小規(guī)模納稅人B處購進,B可以提供3%的增值稅專用發(fā)票;三是從增值稅一般納稅人C處購進,C能提供13%的增值稅專用發(fā)票。假定不含稅購進價格均為1000元/噸,商貿(mào)公司購進后以不含稅1200元/噸的價格出售。商貿(mào)公司需購進1噸貨物,并且其他相關(guān)費用為30元,企業(yè)所得稅稅率為25%??紤]城建稅和教育費附加(不考慮地方教育費附加)

2023-04-25 22:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-25 22:40

你好同學(xué),,方法考慮合理避稅,延期納稅 2,方案1:進項12000/1.13×13% =1380.53?

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同學(xué)你好 你的問題是什么
2023-04-20
你好,第一種做法需要繳納增值稅和附加稅1200乘以13%*1.1
2023-04-26
由于稅法規(guī)定的以增值稅專用發(fā)票為抵扣憑證的要求,一般納稅人進貨采購渠道不同,可抵扣的比例不同,將會影響其實際稅收負(fù)擔(dān)。一般納稅人采購物品的渠道主要有以下兩種不同性質(zhì)的選擇: 一是選擇一般納稅人為供貨單位,其可以開具稅率為17%的增值稅專用發(fā)票;二是選擇小規(guī)模納稅人為供貨單位。再按照能否到稅務(wù)機關(guān)申請開具增值稅專用發(fā)票,可將小規(guī)模納稅人進一步劃分為: 能開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人(管理科學(xué)、核算精確的,專用發(fā)票可由稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)后代開)只能開具普通發(fā)票的小規(guī)模納稅人。
2023-04-24
您好,正在給您回復(fù)
2023-04-21
親,您需要咨詢的問題是?
2023-04-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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