公司全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元，公司全年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1200萬(wàn)元。公司2022年銷(xiāo)售費(fèi)用260萬(wàn)元，其中發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)190萬(wàn)元，以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)90萬(wàn)元。管理費(fèi)用220萬(wàn)元，研究費(fèi)用40萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用24萬(wàn)元，其中銀行金融機(jī)構(gòu)利息支出為30萬(wàn)元，匯兌損失2萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入8萬(wàn)元，稅金及附加46萬(wàn)元，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備60萬(wàn)元。權(quán)益性投資成本法核算下的投資收益34萬(wàn)元已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)2022年1月10日為擴(kuò)大產(chǎn)能新購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備5臺(tái)，原價(jià)240萬(wàn)，企業(yè)按照直線法計(jì)提折舊，折舊年限為10年，凈殘值率為5%，與稅法規(guī)定的最低折1舊年限相同，購(gòu)入后當(dāng)月投入使用，(注:該設(shè)備享受固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠政策)公司2022年度以自主研發(fā)方式進(jìn)行被動(dòng)房新型門(mén)窗材料的研發(fā)活動(dòng)，該項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元，全部費(fèi)用化處理，營(yíng)業(yè)外收入40萬(wàn)元，其中債務(wù)重組利得26萬(wàn)元，確實(shí)無(wú)法信付的應(yīng)付款項(xiàng)10萬(wàn)元，非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得4萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外支出35萬(wàn)元，其中通過(guò)紅字會(huì)向希望小學(xué)捐款30萬(wàn)元，計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅