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你好,我今年交的去年的企業(yè)所得稅,會計分錄怎么做?要不要反結(jié)賬補計提?

2023-04-25 11:02
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-25 11:03

你好,不需要反結(jié)賬,現(xiàn)在可以補充計提。

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-25 11:03

?你好 : 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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