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請問老師,國資委把我單位擁有的A公司的5%的股份無償劃轉給同樣是國資委下面的甲公司,請問老師,請問老師視同銷售嗎?企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理

2023-04-25 10:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-25 10:34

同學你好 對的 是視同銷售 要做股權轉讓 要交印花稅

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同學你好 對的 是視同銷售 要做股權轉讓 要交印花稅
2023-04-25
你好,借資本公積,貸長期股權投資, 借實收資本集團,貸實收資本B, 借長期股權投資,貸資本公積, 填寫A105100表單
2025-01-27
您好,這個按照工資薪金一樣做賬就行
2023-10-27
您好,兩家公司是否同屬一個集團? A 公司賬務處理:增加無形資產價值: 由于 B 公司將無形資產所有權無償轉讓給 A 公司,A 公司按照評估價值中自己占有的份額增加無形資產賬面價值。 借:無形資產 - 專利 600,000 貸:營業(yè)外收入 600,000 后續(xù)攤銷:A 公司需要根據新的無形資產賬面價值(原賬面價值加上新增的 60 萬)和剩余使用壽命重新計算每期攤銷額。 B 公司賬務處理 無形資產處置:先計算無形資產凈值 = 賬面余額 - 累計攤銷 借:營業(yè)外支出 16,466.43 累計攤銷 322,865.04 貸:無形資產 - 專利 339,331.47 稅務處理 - 企業(yè)所得稅方面 從稅務角度看,B 公司無償轉讓無形資產給 A 公司,這種情況可能會被稅務機關認定為不符合獨立交易原則。 如果被認定不符合獨立交易原則,B 公司可能需要視同銷售。計稅依據可能會以該無形資產的市場公允價值(在本題中為評估價值 60 萬)為基礎來計算應納稅所得額。具體的稅務處理還需要根據當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定和實際情況來確定。
2024-12-11
同學您好,會計問僅幫助大家解決財會問題;學習賬號,權限或其他問題,可以咨詢會計學堂客服老師解決。
2022-04-09
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