第一題 大連明珠會展有限公司主要從事展覽會的組織、策劃招展等，提供境內外會議展覽服務，適用6%增值稅稅率。2019年6月份提供境內會展服務不含稅收入170萬元，提供境外會展服務收入190萬元，屬免稅項目。購入設備、辦公用品等共計20萬元(不含增值稅)， 均取得增值稅專用發(fā)票。6月初留抵增值稅額2600元，5月末加計抵減額余額為零。計算6月份應繳納增值稅額。 第二題 某國有工業(yè)企業(yè)2022年初申報2021年企業(yè)所得稅: 2021年產品銷售收入48000000元，減除成本、費用、稅金后，利潤總額為2805000元。有關成本費用如下: (1)從其他企業(yè)借人1000000元資金，本年度支付該項借款利息120000元，已列支，同期同類銀行貸款年利率為8%。(2)職工總數(shù)320人，全年實際發(fā)放工資總額為12000000元，已列支，經審查，屬于合理的工資薪金支出。職工工會經費、職工教育經費、職工福利費均符合稅法規(guī)定的扣除比例。(3)2008年發(fā)生廣告費和業(yè)務宣傳費2400000元，以前年度尚未扣除的廣告費為2200000元。(4)全年發(fā)生業(yè)務招待費250000元，已列支。(5)逾期繳納稅款，被處以稅收滯納金和罰款30000元，已列支。(6)通過中國減災委員會向遭受地震災區(qū)捐贈款項250000元，已列支。(7)本年度取得國債利息收入250000元。(8)從聯(lián)營企業(yè)獲得稅后投資收益200000元根據上述資料，依稅法規(guī)定分項進行納稅調整，并計算該企業(yè)應納企業(yè)所得稅。

在一個小鎮(zhèn)中有一個加油站，油站內設有一所賣報紙和雜貨的商店，該商店在本地社區(qū)的銷售每周達到3600元。除此之外，來買汽油的顧客也會光顧這商店。經理估計,平均每100元花費在汽油上的車主便另花費20元在商店的貨品上。在汽油銷售量波動時,這比率仍維持不變。本地社區(qū)的銷售與汽油的銷售是獨立的。汽油的貢獻邊際率是18%，而貨品的貢獻邊際率是25%?，F(xiàn)行的汽油銷售價是每升2.8元，而每周的銷售量為16000升。場地每周的固定成本是4500元，而每周工人薪金是固定的2600元。經理非常關心將來的生意額。因為一個近期的公路發(fā)展計劃將會奪去油站的生意,而汽油銷售量是利潤最敏感的因素。要求：1.計算：(1)現(xiàn)行每周的利潤;(2)汽油銷售的保本量;(3)如果汽油銷售跌到8000升，會有多少利潤(損失)？2.如果由于公路發(fā)展，汽油銷售跌到8000升，但又想保持在1(1)部分的利潤水平，假設成本沒有改變，那么每升的汽油售價應該是多少？3.根據1、2的回答，以及案例中的資料，對加油站的前景提出建議。

因為去外地參加展會，期間路費，油費，飛機票，還有展會期間的吃喝住行，展會各項雜費可以一并計入銷售費用參展會嗎？

3． A企業(yè)2008年12月發(fā)生以下經濟業(yè)務。（提示：12月份有場教育展，模擬教育展當月發(fā)生當月完成） （1） 12月3日，SG匯入展會費USD15000元（匯率1：7），Kaplan現(xiàn)金繳納RMB12000參展費，其他單位人民幣150000元。 （2） 12月10日，A企業(yè)預付宣傳印刷費人民幣15000元，媒體宣傳費人民幣120000元，場地費用人民幣22000元，招待參展人員餐費用人民幣5000元，均以支票支付； （3） 12月15日，A企業(yè)簽了一單合同（服務業(yè)），合同總金額50萬元。合同規(guī)定如未達到服務規(guī)定的標的，A企業(yè)將退還客戶35萬元，客戶采用分期付款，合同簽署交付30萬，服務完成交付20萬。 （4） 12月17日，A企業(yè)員工張明報銷差旅費4500元，余款500元交回現(xiàn)金； （5） 12月20日，人事中心提供一份工資單，應發(fā)工資185000元，其中代扣個人所得稅9500元，代扣養(yǎng)老金10800元，住房公積金8500元，以銀行存款發(fā)工資。 要求：（1）根據上述經濟業(yè)務編制有關會計分錄。 （2）計算本月應交稅金（增值稅、所得稅等），并編制有關會計分錄

老師你好，我們是紅酒公司，近期組織員工去山上團建，并在山上酒店舉辦了紅酒品鑒會，收到一張 會展服務-會議費 的發(fā)票，包含了期間發(fā)生的所有費用，請問這個發(fā)票我怎么入賬？ 借：銷售費用-廣告宣傳費 貸：銀行存款 可以嗎？