老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢(xún)一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷(xiāo)的花卉,客戶(hù)有要普票的,也有要專(zhuān)票的,如果開(kāi)具了專(zhuān)票,按適用征收率交了稅款,普票還能開(kāi)具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開(kāi)具了專(zhuān)票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開(kāi)的普票也不能開(kāi)具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說(shuō)納稅開(kāi)具了專(zhuān)票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項(xiàng)目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷(xiāo)售對(duì)象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說(shuō)一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開(kāi)專(zhuān)票,如果需要開(kāi)專(zhuān)票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開(kāi)具專(zhuān)票. 小規(guī)模納稅人是開(kāi)具了專(zhuān)票之后,符合免稅條件還可以開(kāi)免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開(kāi)具了專(zhuān)票正常交稅后普票能開(kāi)免稅嗎?謝謝謝謝!

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額20000元；同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅價(jià)1090元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。 (3)外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的不含稅價(jià)款為30000元，稅額是3900元；請(qǐng)運(yùn)輸公司運(yùn)送外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。 假定該企業(yè)12月份取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證，期初無(wú)留抵稅額。 要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)： 1）當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額；（2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

老師您好，某石材公司是一般納稅人，提供石材石材加工服務(wù)，是否應(yīng)該開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？稅率13%？如果合同上沒(méi)有特別約定，是否默認(rèn)是含稅價(jià)格？對(duì)方要求收到款項(xiàng)再開(kāi)票，是否違法？我好像記得提供服務(wù)就應(yīng)該開(kāi)具發(fā)票的，不知是不是這樣？

老師我們是建筑安排企業(yè)，現(xiàn)在跟甲方簽訂了一個(gè)合同又有建筑服務(wù)，又有銷(xiāo)售材料服務(wù)。 項(xiàng)目在國(guó)外，所以開(kāi)建筑服務(wù)給甲方是免稅，開(kāi)具銷(xiāo)售材料給甲方的發(fā)票是13%（我公司先從國(guó)內(nèi)采購(gòu)，然后再銷(xiāo)售給甲方，甲方可以憑我公司開(kāi)具的材料發(fā)票退稅）現(xiàn)在是我收了好多進(jìn)項(xiàng)材料發(fā)票，甲方?jīng)]有要求我們開(kāi)材料發(fā)票，所以我收到的材料發(fā)票就沒(méi)有對(duì)應(yīng)開(kāi)具給甲方，那我手上收到的材料發(fā)票能不能先入賬 應(yīng)該如何入賬，例如，我手上收到了一張材料發(fā)票，金額88495.58 稅額11504.42 價(jià)稅合計(jì)100000元 找郭老師

老師，我們訂單金額 800 專(zhuān)票，因?yàn)閷?duì)方原因，對(duì)方承擔(dān) 300 元補(bǔ)償，但是開(kāi)票金額還是開(kāi) 800 元，發(fā)貨數(shù)量不變，單價(jià)不變的情況下，這個(gè) 300 元在專(zhuān)票上怎么開(kāi)票？ 你好，1,一般地,銷(xiāo)售貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并計(jì)入銷(xiāo)售收入; 2,提供服務(wù)性業(yè)務(wù)而收取的違約金,應(yīng)開(kāi)具服務(wù)業(yè)發(fā)票,并計(jì)入營(yíng)業(yè)收入; 3,因資金往來(lái)而收取的違約金,應(yīng)開(kāi)具服務(wù)業(yè)發(fā)票,按金融保險(xiǎn)業(yè)計(jì)征營(yíng)業(yè)稅. 像第一種情況，我們應(yīng)該專(zhuān)用發(fā)票上的名稱(chēng)寫(xiě)什么？ 是因?yàn)閷?duì)方變更合同數(shù)量，造成我們?cè)牧蠐p失了，相當(dāng)于合同違約金吧 是因?yàn)閷?duì)方變更合同數(shù)量，造成我們?cè)牧蠐p失了，相當(dāng)于合同違約金吧？專(zhuān)票能開(kāi)嗎？ 也是在合同履行過(guò)程中發(fā)生了我們?cè)牧系膿p失，可以開(kāi)發(fā)票模具費(fèi)？或著勞務(wù)費(fèi)嗎？