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老師,您好請問 1、如果公司期末進(jìn)項(xiàng)稅額有留底的話,要怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)呢? 2、增值稅期末應(yīng)該是沒有金額的嗎?

2023-04-21 14:59
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-21 15:00

月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

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月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2023-04-21
一、10 月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),形成留抵稅額,不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。 二、11 月銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時,需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。會計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
2024-12-07
您好: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額。借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2024-01-15
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2024-01-15
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
2021-10-08
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