你好，今年也按報表提示的填寫，填寫本年折舊累計折舊固定資產原值等等。

不可以 這個是只限當年

你好；? 比如一個企業(yè)參考這個思路去寫；? ?學堂也有這個講解課程的； 有空去看看?? 2018企業(yè)購入一臺單位價值300萬元的機器設備（假設該企業(yè)就此一個設備），預計折舊年限10年，殘值為0，則會計核算每月計提折舊額2.5萬（=300/10/12）,如何進行年度納稅申報？ 企業(yè)需在年度納稅申報表《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）填報相關情況： 2018年度填報： 1、第3行“（二）飛機、火車、輪船、機器、機械及其他生產設備” （1）第1列“資產原值”、第4列“資產計稅基礎”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”填報5萬元； （3）第9列“納稅調整金額”填報-295萬元。 2、第10行“（三）固定資產一次性扣除” （1）第1列“資產原值”、第4列“資產計稅基礎”、第5列“稅收折舊、攤銷額”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”、第3列“累計折舊、攤銷額”、第6列“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”填報5萬元； （3）第7列“加速折舊、攤銷統計額”填報295萬元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飛機、火車、輪船、機器、機械及其他生產設備” （1）第1列“資產原值”、第4列“資產計稅基礎”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報300萬元； （2）第2列“本年折舊、攤銷額”填報30萬元； （3）第3列“累計折舊、攤銷額”填報35萬元； （4）第5列“稅收折舊、攤銷額”填報0元； （5）第9列“納稅調整金額”填報30萬元。 ?

對的是的，是這么做的。

1.第1列”資產賬載金額”: 填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的 金額。 提示:執(zhí)行會計準則的企業(yè),其資產負債表上的資產=金額都是以凈額反映的,不能作為填報依 據,建議根據企業(yè)固定資產清單”中的固定資產原值年初數加本年增加數填列。執(zhí)行會計制 度的企業(yè),資產負債表上雖有資產原值,但本期固定資產減少后,資產原值中已不包合這一部 分,而本期計提折日中可能包含這部分資產的折舊,折舊和原值沒有對應關系。因此,也建議 根據企業(yè)”固定資產清單”中的年初數加本年增加數填列。 2.第2列本年折舊、攤銷額”: 填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列” 累計折舊、攤銷額”: 填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列資產計稅基礎”: 填報納稅人按照稅法規(guī)定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史 成本)的金額。 5.第5列”按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”: 填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的 允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征 稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列”加速折舊額”: 填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 提示:本表中有三個折舊額的概念,包括會計折1舊額,稅法一般規(guī)定折舊額和加速折舊額,需 區(qū)別。會計折舊額一般取自企業(yè)賬面 ,稅法一般規(guī)定折舊額和加速折舊額 ,需要單獨計算, 并注意-般折舊額和加速折1舊額的計稅基礎不得重重,否則會導致重復計算折舊額,重復調減 應納稅所得額。根據填報說明，-般折舊額的填報口徑,包合國稅發(fā)[2009]81號文件的加速 折舊。本列“加速折舊額”僅指財稅[2014)75號文件和國家稅務總局公告2014年64號文件規(guī) 定的加速折舊。 7.第7列”其中: 2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”: 根據《固定資產加速折舊、 扣除明細表》(A105081)填報,為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列”累計折舊、 攤銷額”: 填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產折舊、攤銷 額。 9.第9列金額”: 填報第2-5-6列的余額。 10.第10列”調整原因”: 根據差異原因進行填報, A、折舊年限, B、折舊方法, C、計提原 值，對多種原因造成差異的,按實際原因可多項填報。