您好，買那種活頁(yè)式的明細(xì)賬，可以打開夾子自己添加的那種。 https://www.acc5.com/search.php?word=%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E9%87%8F%E8%A1%A8%26type=download_model? ? 這里有現(xiàn)金流量的表格 （一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?? ※1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金?=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%2B其他業(yè)務(wù)收入?%2B應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額）?%2B（應(yīng)收帳款期初數(shù)-應(yīng)收帳款期末數(shù)）?%2B（應(yīng)收票據(jù)期初數(shù)應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)）?%2B（預(yù)收帳款期末數(shù)-預(yù)收帳款期初數(shù)）?-當(dāng)期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備?-支付的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息?-庫(kù)存商品改變用途應(yīng)支付的銷項(xiàng)額?±特殊調(diào)整事項(xiàng)?特殊調(diào)整事項(xiàng)的處理（不含三個(gè)帳戶內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)），如果借：應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款等，貸方不是“收入及銷項(xiàng)稅額”則加上，如果：貸應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款等，借方不是“現(xiàn)金類”科目，則減去。?※①與收回壞帳無關(guān)?②客戶用商品抵債的進(jìn)項(xiàng)稅不在此反映。?? 2、收到的稅費(fèi)返還=返還的（增值稅%2B消費(fèi)費(fèi)%2B營(yíng)業(yè)稅%2B關(guān)稅%2B所得稅%2B教育費(fèi)附加）等?? 3、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?=除上述經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ※4、購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金?=[主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他支出支出）?%26lt;即：存貨本期貸方發(fā)生額-庫(kù)存商品改變途減少數(shù)%26gt;?%2B存貨期末價(jià)值-存貨期初價(jià)值）]?%2B應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額）?%2B（應(yīng)付帳款期初數(shù)-應(yīng)付帳款期末數(shù)）?%2B（應(yīng)付票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)付票據(jù)期末數(shù)）?%2B（預(yù)付帳款期末數(shù)-預(yù)付帳款期初數(shù)）?%2B庫(kù)存商品改變用途價(jià)值（如工程領(lǐng)用）?%2B庫(kù)存商品盤虧損失?-當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的工資及福利費(fèi)?-當(dāng)期列入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用的折舊費(fèi)和攤銷的大修理費(fèi)?-庫(kù)存商品增加額中包含的分配進(jìn)入的制造費(fèi)用、生產(chǎn)工人工資?±特殊調(diào)整事項(xiàng)?特殊調(diào)整事項(xiàng)的處理，如果借：應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款等（存貸類），貸方不是“現(xiàn)金類”科目，則減去，如果貸：應(yīng)付帳款數(shù)、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款等，借方不是“銷售成本或進(jìn)項(xiàng)稅”科目，則加上。?? 5、支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金?=生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用的工資，福利費(fèi)?%2B（應(yīng)付工資期初數(shù)-期末數(shù)）%2B（應(yīng)付福利費(fèi)期初數(shù)-期末數(shù)）?附：當(dāng)存在“在建工程”人員的工資、福利費(fèi)時(shí)，注意期初、期末及計(jì)提數(shù)中是否包含“在建工程”的情況，按下式計(jì)算考慮計(jì)算關(guān)系。?本期支付給職工及為職工支付的工資?=（期初總額-包含的在建工程期初數(shù)）?%2B（計(jì)提總額-包含的在建工程計(jì)提數(shù)）?-（期末總額-包含的在建工程期末數(shù)）?當(dāng)題目只給出本期列入生產(chǎn)成本的工資及福利，期初無在建工程的工資及福利時(shí)，公式為：?生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用的工資、福利費(fèi)?%2B（應(yīng)付工資、應(yīng)福利費(fèi)期初數(shù)-期末數(shù)）?-（應(yīng)付工資及福利費(fèi)在建工程期初數(shù)-應(yīng)付工資及福利費(fèi)中在建工程期末數(shù)）?※6、支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）?=所得稅%2B主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加?%2B應(yīng)交稅金（增值稅-已交稅金）?%2B消費(fèi)費(fèi)%2B營(yíng)業(yè)稅?%2B關(guān)稅%2B土地增值稅%2B房產(chǎn)稅%2B車船使用稅%2B印花稅?%2B教育費(fèi)附加%2B礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)?※7、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?=剔除各項(xiàng)因素后的費(fèi)用%2B罰款支出%2B保險(xiǎn)費(fèi)等?? （二）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?? ※8、收回投資所收到的現(xiàn)金（不包括長(zhǎng)期債權(quán)投資收回的利息）?=短期投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回)?%2B長(zhǎng)期股權(quán)投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回)?%2B長(zhǎng)期債券投資收到的本金?※9、取得投資收益收到的現(xiàn)金?=長(zhǎng)期股權(quán)投資及長(zhǎng)期債券投資收到的現(xiàn)金股利及利息?? ※10、處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金?=收到的現(xiàn)金-相關(guān)費(fèi)用的凈額?（包括災(zāi)害造成固定資產(chǎn)及長(zhǎng)期資產(chǎn)損失收到的保險(xiǎn)賠償）?（如為負(fù)數(shù)，在支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目反映）?? 11、收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=收到購(gòu)買股票和債券時(shí)支付的已宣告但尚未領(lǐng)取的股利和已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息及上述投資活動(dòng)項(xiàng)目以外的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入? ?※12、購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金=按實(shí)際辦理該項(xiàng)事項(xiàng)支付的現(xiàn)金?（不包括固定資產(chǎn)借款利息資本化及融資租賃租賃費(fèi)，其在籌資活動(dòng)中反映）?? ※13、投資所支付的現(xiàn)金?=本期（短期股票投資%2B短期債券投資%2B長(zhǎng)期股權(quán)投資%2B長(zhǎng)期債券投資）及手續(xù)費(fèi)、傭金?? 14、支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?=購(gòu)買時(shí)已宣告而尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利?%2B購(gòu)買時(shí)已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息及其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流出?（三）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?? ※15、吸收投資所收到的現(xiàn)金=發(fā)行股票債券收到的現(xiàn)金?-支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用?不能減去支付的審計(jì)、咨詢費(fèi)用，其在“支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中反映。?? ※16、借款所收到的現(xiàn)金=短期借款%2B長(zhǎng)期借款收到的現(xiàn)金?? ※17、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?=除上述各項(xiàng)籌資活動(dòng)以外的其他與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)?（如現(xiàn)金捐贈(zèng)）?? ※18、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金=償還借款本金%2B債券本金?? ※19、分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金?=支付的（現(xiàn)金股利%2B利潤(rùn)%2B借款利息%2B債券利息）?? 20、支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金?=除上述籌資活動(dòng)支付的現(xiàn)金以外的與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?流出（如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、融資租賃租賃費(fèi)）