老師好，請問季度是先預(yù)繳企業(yè)所得稅，然后到了年終后匯算清繳才是真正的交費嗎？預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計分錄？查看會計科目余額表應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的余額是貸方余額，這是說明未交的企業(yè)所得稅，對嗎？

應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方余額，例如第三季度的企業(yè)所得稅到了第四季度如果還是貸方余額就是沒有繳納所得稅？對嗎？我的意思是企業(yè)所得稅可以欠幾個月？

老師，對留底企業(yè)所得稅不理解，企業(yè)所得稅匯算清繳后，我不想退稅，之前有預(yù)交企業(yè)所得稅，意思這個預(yù)交稅額在企業(yè)所得稅表里的體現(xiàn)著，就不用動表動賬了？然后申報季度企業(yè)所得稅有要交企業(yè)所得稅額就沖抵？留底需要填寫流動稅申請表嗎？

1.預(yù)繳企業(yè)所得稅費時是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅費 貸-庫存現(xiàn)金，但是每個季度企業(yè)虧損不需要交企業(yè)所得稅這個企業(yè)所得稅需不需要計提。2.公司到年底匯算清繳需要補繳企業(yè)所得稅（扣除已交的企業(yè)所得還需要補繳）這個分錄怎么做呀

老師，2022年末，算出來企業(yè)所得稅是531348.90.我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅的明細(xì)賬還有貸方380606.77的余額，是不是我計提企業(yè)所得稅計提錯了？是不是正確計提數(shù)應(yīng)該是年末所得稅費用531348.90-已交所得稅380606.77=150742.13這個數(shù)計提？