是的,要沖銷計提的所得稅的
老師,我們企業(yè)2020年虧損460多萬,今年1至2月份都有盈利,我想問第一季度申報所得稅會不會先彌補以前的虧損,我現(xiàn)在要不要計提所得稅,我擔心現(xiàn)在計提了,到時候申報的時候彌補以前虧損了不用交稅了,我又計提了到時候還是麻煩
2022.12月計提了企業(yè)所得稅,申報的時候彌補了以前年度虧損,最后沒有繳納這筆稅額。那在2023年一月份的時候需要沖銷這筆計提嗎?
老師,我們在22年10月交企業(yè)所得稅時 有減 彌補以前年度虧損10萬,但是22年12月的時候 修改了19年的報表,使得22年本身是沒有可以彌補以前年度虧損的,所以現(xiàn)在報22年年報的時候,a106000企業(yè)所得稅虧損明細表 沒有顯示可以彌補以前年度虧損的金額,這個怎么辦。
我2022年底計提了一筆所得稅稅費800,但是填報所得稅季度申報表時候,有個彌補以前年度虧損,導致實際未產(chǎn)生所得稅。到了2023年1月份也未實際繳納,但是現(xiàn)在我賬面一直有一筆應(yīng)交的所得稅。我這筆帳怎么處理,直接把這筆分錄在2023年12月份沖掉么
計提企業(yè)所得稅,計提所得稅金額8064,申報的時候,繳稅6044元。有減免以前年度虧損37546,計提多了后面可以沖減嗎?
沖銷的時候是 借:所得稅費用 貸:本年利潤-未分配利潤 這樣嗎?
借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:本年利潤-未分配利潤
按照這個分錄記賬后,資產(chǎn)負債表的未分配利潤本年累計?利潤表的本年累計為什么不等于資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末余額?金額剛好相差這筆稅費
不用管的,很正常的哈
這兩項相加是可以不用相等的嗎?
是的,可以是不相等的哈