如下：(1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3）支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元。(5)計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。（6）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。己知：在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5%0；廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題（1)、甲企業(yè)以上收入中，計算應(yīng)計入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額；②)、甲企業(yè)在計算2021年度應(yīng)納稅所得額時業(yè)務(wù)招待費和廣告費準(zhǔn)子扣除數(shù)額：（3）、甲企業(yè)的支出中，在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，可以稅前扣除數(shù)額：（4)、計算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

按季度申報的小規(guī)模納稅人A在2023年4月銷售貨物取得收入10萬元，5月提供建筑服務(wù)取得收入20萬元，同時向其他建筑企業(yè)支付分包款12萬元，6月銷售自建的不動產(chǎn)取得收入200萬元。則A小規(guī)模納稅人2023年第二季度（4-6月）差額后合計銷售額218萬元（=10＋20-12＋200），超過30萬元，但是扣除200萬元不動產(chǎn)，差額后的銷售額是18萬元（=10＋20-12），不超過30萬元，可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策。同時，納稅人銷售不動產(chǎn)200萬元應(yīng)依法納稅。 請問下，申報按18萬申報嗎？納稅申報表怎么填寫呢？

房地產(chǎn)公司（小規(guī)模）2022年10一12月收到房屋銷售預(yù)收款100萬元，按毛利率10％在特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額欄填寫10萬元，現(xiàn)在做企業(yè)所得稅年度匯算，需要填寫A105010表嗎？

房地產(chǎn)公司本年度未取得銷售收入，預(yù)售房屋收入800萬元（不含增值稅），企業(yè)所得稅（A200000）預(yù)繳納稅申報中特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額本年累計金額填寫多少？

2,甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元.(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元,非廠告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款10萬元,通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款.0萬元用于扶貧,通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護(hù)建設(shè)稅,教育費附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。(6)利潤總額560萬元。^---^已知:業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5% ;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。(1)計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出; (2)計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出;3)計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額