對，滯納金調(diào)增了，企業(yè)所得稅怎么處理，怎么做賬

需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅？

就是說企業(yè)所得稅已經(jīng)交上了，但是匯算清繳的時候企業(yè)所得稅也體現(xiàn)了，現(xiàn)在做賬怎么做，往哪個科目，或者是怎么處理

調(diào)整后，若要補(bǔ)交 借：所得稅費用或未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

調(diào)整啥啊老師，沒有調(diào)整啊，就是現(xiàn)在繳納了前期的所得稅費用，然后匯算清繳的時候體現(xiàn)了出來，但是2022年的賬上沒體現(xiàn)，現(xiàn)在做賬怎么處理。你說的這個好像不是同一個問題

借：所得稅費用或未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

好的，那這個所屬期怎么弄，如果這樣弄的話，所屬期會不會變成2023年的，其實他是2022年的

直接做到23年就可以

滯納金也是會對比的，對比金額就不合適了，也是做到2023年是吧

若是23年交的滯納金，做到23年

所屬期不用管，就是23年交的，企業(yè)所得稅的那個也不用管是吧，所屬期

是的，你的理解是對的。

那匯算清繳做完，會有留抵稅額，這個在做2023年第一季度企業(yè)所得稅填報時是會自己跳轉(zhuǎn)過來嗎，還是需要自己手動填一下

企業(yè)所得稅哪里來的留抵稅額？

留抵稅額是針對增值稅的

匯算清繳結(jié)束，企業(yè)一整個年度是盈利的，但是年度的所得稅額少，第四季度的多，就會有退稅，不想退的話就可以以后年度低啊

可以申請退稅，若用于抵以后所得稅，是否會自動跳轉(zhuǎn)過來，各地不一，會有差異。若沒有跳轉(zhuǎn)，可自己填寫

就是這個申請退稅不是強(qiáng)制性的是吧，沒有說必須申請退稅