19年預(yù)提費(fèi)用，在2020年辦理2019年度匯算清繳之前未取得發(fā)票，當(dāng)時(shí)企業(yè)所得稅已納稅調(diào)增。2022年調(diào)整2019年預(yù)提費(fèi)用，借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款，2022年是否還需要調(diào)整企業(yè)所得稅？分錄怎么做？

老師，請(qǐng)問一下2021年已經(jīng)做了計(jì)提的費(fèi)用，但是在2022年已經(jīng)做了匯算清繳才開發(fā)票來，應(yīng)該怎么處理呢？

小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問以前年度虧損，今年一季度盈利，做了2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，今年一季度盈利全部彌補(bǔ)了去年的虧損，今年一季度做賬，還需把盈利的這部分計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用嗎？

2022年預(yù)提的費(fèi)用，已經(jīng)做了費(fèi)用處理，未付款，今年付款，發(fā)票也是今年開的，怎么做分錄，2022的年度匯算清繳需要調(diào)增預(yù)提費(fèi)用嗎？小規(guī)模納稅人

老師，請(qǐng)問一下，2021年 我計(jì)提了一筆房租費(fèi)用，借：管理費(fèi)用-房租 40000 貸：其他應(yīng)付款 40000 2022年5月匯算清繳時(shí)發(fā)票沒回來報(bào)表調(diào)增了，但是我做的賬本忘記做這筆調(diào)增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發(fā)票回來怎么記分錄呢