老師您好！九月我公司購進的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個，不含稅金額是9萬，我做了暫估 借：庫存商品9萬 貸：應付賬款～暫估入賬9萬 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購進的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫存商品 -9萬 貸：應付賬款～暫估入賬 -9萬 收到發(fā)票時的分錄（包括上月欠的九萬和本月的三萬） 借：庫存商品12萬 進項稅9%1.08萬 貸：應付賬款～xx公司13.08萬 老師我主要想問的是庫存商品臺賬是不是得做一個負數(shù)沖一下數(shù)量和購進時的成本呢？請老師指點一下

購入時的分錄： 借：庫存商品--大米 15萬 進項稅額1.35萬 貸：應付賬款/銀行存款 16.35萬，一般納稅人采購的商品入賬不可能是含稅金額呀，那么進項轉(zhuǎn)出時怎么會有一個換算不含稅這一步了，一般納稅人采購賬面價值入賬應該是不含稅的呀，

老師請問，我公司小規(guī)模納稅人，收銀行存款5萬，并開普票5萬，但是現(xiàn)在說這5萬要是達不到對方客戶的要求是要退給客戶的，那這5萬元不做收入，借銀行存款，貸其他應付款，但是報稅的時候進項稅是自動通過金稅盤上傳的啊

老師。我想請問下，如果來了材料發(fā)票，比如我2021年來的材料發(fā)票，比如材料成本30萬，進項3.9萬，2021年已付款，那么假設(shè)我2022年才抵扣，那么我想問的是2021年因為沒抵扣，可不可以2021年做賬借，預付賬款33.9萬，貸，銀行存款33.9萬，然后2022年抵扣的時候做借，材料，30萬。進項稅額3.9萬，貸，預付賬款33.9萬

老師好，我司加油站，今年2月成立，去稅局備案時候就申請一般納稅人，但是目前銷售金額才80多萬，購入油發(fā)票全部專用發(fā)票，請問錄分錄是按按小規(guī)模還是按一般納稅人？如：購油10萬，其中不含稅金額6萬，稅額4萬，分錄，借：庫存- X油6萬，應交增值稅-進項稅額4萬，貸：應付賬款10萬？還是按小規(guī)模那樣做