來(lái)票后，做紅字分錄全部沖回暫估，重新按照發(fā)票金額再次做分錄入庫(kù)。

1. 先將原暫估金額沖回 借：以前年度損益調(diào)整 （紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 （紅字） 2. 按實(shí)際發(fā)票金額入賬 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商

我還沒(méi)去領(lǐng)料過(guò)，那應(yīng)該沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本過(guò)，不用計(jì)入以前年度損益調(diào)整吧！我之前只是暫估那邊

如果沒(méi)有領(lǐng)料的話，那就直接沖材料

如果已經(jīng)領(lǐng)料結(jié)轉(zhuǎn)成本，就應(yīng)該計(jì)入以前年度損益調(diào)整

比如我之前暫估100萬(wàn)，如果第一次收到發(fā)票50萬(wàn)，是不是就先沖50萬(wàn)暫估金額，后面第二次收到發(fā)票再?zèng)_50萬(wàn)

正常來(lái)說(shuō)，應(yīng)該把100完全沖掉，后邊再來(lái)發(fā)票，該是多少入賬多少

因?yàn)槟阋膊恢牢磥?lái)來(lái)幾次發(fā)票，發(fā)票的金額是多少

不然我現(xiàn)在先沖回材料，等收到發(fā)票再重新入賬，畢竟我都沒(méi)有領(lǐng)料過(guò)

建議你在收到發(fā)票時(shí)，先全部重回暫估

那我現(xiàn)在能否可以領(lǐng)料出去，如果可以領(lǐng)料分錄就是借 生產(chǎn)成本 -直接材料 貸原材料 等以后收到發(fā)票 先沖暫估金額，然后再做一筆藍(lán)字分錄嗎

你現(xiàn)在可以領(lǐng)料，正常做就可以

1步、領(lǐng)料分錄：借 生產(chǎn)成本-直接材料 貸 原材料 2步、月末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本分錄：借：庫(kù)存商品 貸 生產(chǎn)成本 3步、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 4步、若以后月份收到發(fā)票 沖之前暫估全部金額，然后按實(shí)際發(fā)票入賬 若收到發(fā)票金額跟暫估金額不一致，是不是就要把之前多結(jié)轉(zhuǎn)成本做一筆 借：利潤(rùn)分配 貸應(yīng)付賬款（還是庫(kù)存商品）

已經(jīng)跨年度了，不能用利潤(rùn)分配，直接以前年度損益調(diào)整

我們小企業(yè)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，以前年度損益調(diào)整最后不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配去，以前年度損益調(diào)整只是一個(gè)過(guò)度科目是嗎

以前年度損益調(diào)整是個(gè)過(guò)度科目，最后也體現(xiàn)在利潤(rùn)分配里

那我系統(tǒng)里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，要用什么科目代替

沒(méi)有的話只能用利潤(rùn)分配了，因?yàn)樽詈笠惨D(zhuǎn)到這里面去

好的，謝謝老師耐心解答