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3甲公司為增值稅一般納稅人,2021年4月將一批新研制的產(chǎn)品贈送給老客戶,甲公司無同類產(chǎn)品,其他公司也無同類產(chǎn)品。已知該批產(chǎn)品不屬于消費稅應稅消費品,生產(chǎn)成本為10萬元,成本利潤率為10%,增值稅稅率為13%。則甲公司本月該項業(yè)務增值稅銷項稅額為多少元。

2023-04-11 16:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-11 16:27

你好,則甲公司本月該項業(yè)務增值稅銷項稅額=10萬*(1%2B10%)*13%

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你好,則甲公司本月該項業(yè)務增值稅銷項稅額=10萬*(1%2B10%)*13%
2023-04-11
您好,同學, 甲公司將新研制的產(chǎn)品贈送給老客戶,應視同銷售,由于無同類產(chǎn)品銷售價格,此處應按組成計稅價格來計算增值稅。組成計稅價格=成本×(1 +成本利潤率)。本題中,甲公司本月視同銷售的增值稅銷項稅額= 100 000×(1 + 10%)×13% = 14 300(元)
2023-03-20
同學你好 則甲公司計算該筆業(yè)務增值稅銷項稅額?!?0*(1加10%)/(1-15%)*13%
2022-06-10
你好,組價=10*(1+10%)/(1-15%)=12.94 增值稅=12.94*13%=1.68 消費稅=12.94*15%=1.94
2022-01-11
同學你好 計算甲公司當月該筆業(yè)務增值稅銷項稅額。=20*(1加10%)/(1-15%)*13%
2022-06-06
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