6月份收到一張專票，分錄借：管理費用—辦公費100，借：應(yīng)交稅費—進項稅額10 貸：其他應(yīng)付款110， 7月付款分錄，借：其他應(yīng)付款110，貸：銀行存款110 8月對方把原專票紅沖，又開了一張一樣金額的普通發(fā)票和負數(shù)專票，8月我已把抵扣的10元在申報表上做進項轉(zhuǎn)出， 老師，請問我收到的普通發(fā)票和負數(shù)發(fā)票怎么入賬，具體怎么做分錄

#提問# 12月因為沒有收到供應(yīng)商開及時開過來的發(fā)票， 做了一筆暫估入庫的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫存商品 貸：預付賬款（因為之前有預付款，直接沖掉預付款） 想問 1、 我暫估入庫的時候，借方?jīng)]有做進項稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發(fā)票了，也認證了 。跨年度了的正確分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

付款 借：預付賬款 602030 貸：銀行存款602030 收到發(fā)票 借：庫存商品/應(yīng)交增值稅進項44702 貸：預付賬款 44702 收到退貨款 借：銀行存款562025 貸：預付賬款562025 然后我跨年認證以后申請了沖紅4697。這張票銷售方開過來以后 我怎么入賬，因為現(xiàn)在是預付賬款貸方余額是4697。我做進項稅轉(zhuǎn)出和庫存商品。都會導致預付賬款貸方余額增多。怎么處理這種分錄

本月收到一張銷售方開具的負數(shù)發(fā)票，已經(jīng)做了會計分錄如下： 借：主要業(yè)務(wù)成本 負數(shù) -100 借：預付賬款 正數(shù) 106 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 6 請問月底，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出科目的余額需要做賬務(wù)處理嗎？該怎么做？

老師，賬面預付賬款借方余額44452，收到對開具有增值稅普通發(fā)票142773.63元，分錄是 借 庫存商品 142773.63 貸 預付賬款 142773.63 普票不考慮進項稅，是這樣子的嗎