#提問# 我們公司是做跨境電商的，然后我們之前沒有做過退稅，近期打算做，也有了進出口權(quán)， 但是我們沒有出柜子之前就支付了差不多二十萬的海運費，在公司賬上沒有收入，，，，目前只能先出一個柜子沖掉之前付的20萬部分海運費， 我們領導跟我說 這個柜子收入貨款要做 12萬多 能抵辦理退稅的是 6萬多 運費算4萬 本月人工工資申報了11萬 租金是1萬 她和我說工資按2萬算到這個柜子里的成本，，，，這樣的話 這個我本來申報了11萬的工資 ，就算2萬的人工工資到這個柜子里， 那多余的工資我是應該怎么做？

你好，a公司的行政經(jīng)理月薪1萬，行政經(jīng)理在2021年10月至2022年2月這期間休產(chǎn)假，a公司每月發(fā)放1萬工資給行政經(jīng)理，這期間發(fā)放的工資做賬的時候，是按平時那樣計提工資，計入費用科目，借：管理費用 貸：應付職工薪酬-應付工資 但是2022年4月，當?shù)厣绫＞洲D(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)了1萬多給a公司賬戶上，這1萬多是社保局補貼給行政經(jīng)理的生育津貼。但是行政經(jīng)理說這1萬多不用付給她自己了，因為之前行政經(jīng)理休產(chǎn)假期間，a公司每月發(fā)放給行政經(jīng)理的1萬元工資抵掉了。那么請問老師，這社保局付給a公司賬戶上的1萬多生育津貼的錢如何做分錄

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？

2022年計提的費用，一般是5.30號之前要付掉才能抵扣、還是自己給公司做匯算之前要付掉？比如公司2022年計提了1萬的工資、但是2月份我已經(jīng)給公司匯算清繳了、但是沒有調(diào)減、那么這一萬的工資要在我2月之前付掉、還是國家規(guī)定的5.30號之前付掉才可以不用調(diào)減

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？