老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么？同樣的情況還有主營業(yè)務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費用做納稅調整吧？業(yè)務招待費不超過發(fā)生額的60%且最高不超營業(yè)收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財務報表，是這樣嗎？請老師指點

老師好，匯算清繳，餐費-業(yè)務招待費有營業(yè)額0.5%的限制，餐費-差旅費沒有金額限制是嗎？若餐費-業(yè)務招待費遠大于營業(yè)額的0.5%，若沒有按照實際數據納稅調整，會有什么后果？

老師，23年12月新注冊公司，目前沒有收入，也沒有發(fā)放工資，那業(yè)務招待費費又發(fā)生，這個怎么辦？ 直接計入管理費用有-業(yè)務招待費 那這個標準我怎么核算 24年才開始的呀，你在擔心啥呢？ 年底在按營業(yè)收入14%以內來計算納稅調增嗎？ 業(yè)務招待費。企業(yè)發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售收入(營業(yè))收入的0.5％。 老師那這樣是不是計入開辦費更好？開辦費不用受營業(yè)額比例限制？

老師好，在2023年匯算清繳中，納稅調整項目明細表中的業(yè)務招待費支出是指會計憑證中銷售費用的業(yè)務招待費還是管理費用的業(yè)務招待費，還是兩者之和？另假設全年做了20萬的業(yè)績，你寫上200元業(yè)務招待費，系統(tǒng)也會自動給你納稅調增80元，20萬*0.005=1000元，沒有超過限額，為何自動調增，是不是系統(tǒng)問題。