老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請問這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

老師，我今年第一次做匯算清繳：是匯總22年的全年費(fèi)用做納稅調(diào)整吧？業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過發(fā)生額的60%且最高不超營業(yè)收入的0.5%.等等還有其他限額，然后去填財(cái)務(wù)報(bào)表，是這樣嗎？請老師指點(diǎn)

老師好，匯算清繳，餐費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)有營業(yè)額0.5%的限制，餐費(fèi)-差旅費(fèi)沒有金額限制是嗎？若餐費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)遠(yuǎn)大于營業(yè)額的0.5%，若沒有按照實(shí)際數(shù)據(jù)納稅調(diào)整，會有什么后果？

老師，23年12月新注冊公司，目前沒有收入，也沒有發(fā)放工資，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)又發(fā)生，這個(gè)怎么辦？ 直接計(jì)入管理費(fèi)用有-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 那這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)我怎么核算 24年才開始的呀，你在擔(dān)心啥呢？ 年底在按營業(yè)收入14%以內(nèi)來計(jì)算納稅調(diào)增嗎？ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)。企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入(營業(yè))收入的0.5％。 老師那這樣是不是計(jì)入開辦費(fèi)更好？開辦費(fèi)不用受營業(yè)額比例限制？

老師好，在2023年匯算清繳中，納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是指會計(jì)憑證中銷售費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還是兩者之和？另假設(shè)全年做了20萬的業(yè)績，你寫上200元業(yè)務(wù)招待費(fèi)，系統(tǒng)也會自動(dòng)給你納稅調(diào)增80元，20萬*0.005=1000元，沒有超過限額，為何自動(dòng)調(diào)增，是不是系統(tǒng)問題。