你的意思就是先把之前入賬（22年第四季度）的憑證紅沖了 再重新入賬？這會(huì)不會(huì)影響我的22年年報(bào) 及企業(yè)所得稅匯算清繳

對，這個(gè)是沖銷，只是影響到你2023年的收入。

實(shí)際收入時(shí)間就是22年第四季度的收入 那時(shí)候做收入已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅了

對，所以一季的時(shí)候你做了一個(gè)復(fù)數(shù)，做了一個(gè)正數(shù)是沒有影響的。

好 那請問 我開錯(cuò)發(fā)票 又紅沖發(fā)票了 需要做憑證嗎

紅沖的肯定是需要做賬的。

哦好 的 謝謝

不客氣，幫忙給個(gè)五星好評。

老師 我還有個(gè)問題 就是 22年12月份開錯(cuò)了一張發(fā)票 10w 然后那時(shí)候增值稅把這10w申報(bào)進(jìn)去了 1月份紅沖 1月份又新開了50w的發(fā)票 我這個(gè)增值稅該怎么計(jì)提

具體增值稅就按照你那個(gè)開票金額支付相抵以后的金額來計(jì)提。

哦 也就是一季度正收入50w 負(fù)收入10w 按照40w的百分之1來計(jì)提增值稅是吧

是沒錯(cuò)，就是這個(gè)意思。

但是我在做50w收入的這個(gè)憑證的時(shí)候 那個(gè)增值稅跟50就不成比例了 這沒事嗎

沒太明白你的意思

那是不是這樣做做憑證 開的負(fù)數(shù)發(fā)票 就是 借應(yīng)收賬款 -100000 貸營業(yè)收入-99009.9 貸應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅-990.09

對呀，開了負(fù)數(shù)你得需要這么做。

開的正數(shù)發(fā)票就是 借預(yù)收賬款500000 貸營業(yè)收入 495049.5 貸應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅4950.49

這樣總的增值稅就是 按照40萬元的百分之1來計(jì)提了