月底增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

5月份月底結轉稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅．1000。 應交稅費－應交增值稅－銷項稅額． 2000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額1000 應交稅費－應交增值稅-轉出未交增值稅、2000 ②再結轉 借：應交稅費－～－轉出未交增值稅 1000 貸：應交稅費－未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借：應交稅費－轉出多及增值200 貸：應交稅費－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應交稅費－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發(fā)票 借：應交稅費－轉出多交增值稅-200 貸：應交稅費－銷項稅額-200. 6月底結轉稅額． 借：應交稅費－銷項稅額 3000 應交稅費－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應交稅費－進項稅額 4000

老師好，月末結轉增值稅是 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 還是說可以直接 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅

月底，未開票收入，應交稅費待轉銷項稅額需要轉入應交稅費應交增值稅銷項稅額里嗎？還是轉入應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅里？

你好，老師，問一下，一般納稅人月底有銷項和進項。月底做結轉分錄是不是要把應交稅費～應交增值稅（進項稅額）和應交稅費～應交增值稅（銷項稅額）都轉入應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅）里面，月底銷項和進項月底無余額，還是這個分錄等到年底再結轉，平時月底只做借：應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費～未交增值稅。