做到職工教育經(jīng)費(fèi)別做差旅費(fèi)里面的。

去年預(yù)交職工教育經(jīng)費(fèi)3萬，當(dāng)時(shí)問老板以為是一次性培訓(xùn)費(fèi)用，當(dāng)時(shí)全部分配到管理費(fèi)用里了 當(dāng)時(shí)做的分錄是借：預(yù)付賬款-培訓(xùn)費(fèi)3w ?貸：銀行存款3w 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)3w 貸：預(yù)付賬款3w 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)3w 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)3w ，今年又安排培訓(xùn)，不知道賬務(wù)怎么處理，所以問看做差旅費(fèi)可行，如果做到職工教育費(fèi)里，我去年做的分錄可有影響？

那對(duì)方不給你們開培訓(xùn)費(fèi)的發(fā)票嗎？

如果對(duì)方給你開培訓(xùn)費(fèi)的發(fā)票的話，你沒法做賬務(wù)處理了吧？

就是去年開了三萬的，我一下都做賬務(wù)處理了，今年的培訓(xùn)也就是去年預(yù)付的費(fèi)用，對(duì)方是按次扣除，當(dāng)時(shí)老板沒講清楚，我以為就去年那一次培訓(xùn)費(fèi)用，主要還是我不會(huì)做賬，沒仔細(xì)問清楚

你好，實(shí)際沒有消費(fèi)這些是嗎？也就是你多做了。

是的，就是老師理解的

那你把之前的紅沖借應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整 借預(yù)付賬款， 貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)。

匯算清交，這個(gè)需要納稅調(diào)增 今年的 借管理費(fèi)用，職工教育經(jīng)費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬、職工教育經(jīng)費(fèi)待預(yù)付賬款。

我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，去年申報(bào)的表要調(diào)嗎？老師我才入會(huì)計(jì)行半年，這個(gè)目前還不會(huì)處理，有點(diǎn)懵，如果做差旅費(fèi)處理不行嗎？

你好，把上面的以前年度損益調(diào)整改成利潤分配未分配利。

去年的申報(bào)表不用調(diào)整的，匯算清繳需要納稅調(diào)增就行。

可以的，可以這么做的，你自己覺得合適就行，主要是看發(fā)票。

好的，非常感謝老師耐心解答，我在聽聽課看怎么操作合適！