老師 請(qǐng)問(wèn) 如果這道題改成“該批商品向第三方對(duì)外售出了60%”，下面的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)。
你好，那么400的地方變成400*60%
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老師，你好，第一個(gè)問(wèn)題，這道題甲公司是計(jì)劃將該公寓對(duì)外出租，為什么第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄借方寫(xiě)投資性房地產(chǎn)？ 第二個(gè)問(wèn)題，出售20%結(jié)轉(zhuǎn)成本的數(shù)值為什么是4200元？ 第三個(gè)問(wèn)題，2016年12月31日，計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算過(guò)程里，減去20000除以50是做什么？
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老師，您好，我想問(wèn)一下在編制合并報(bào)表中關(guān)于內(nèi)部商品交易的抵消問(wèn)題時(shí)為什么第二年在反應(yīng)第一年的這筆分錄時(shí)貸的是營(yíng)業(yè)成本（老師說(shuō)先假設(shè)全都賣(mài)出去了，可為什么貸營(yíng)業(yè)成本，如果全都賣(mài)出去了，不應(yīng)該借營(yíng)業(yè)成本嗎）
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（請(qǐng)孺子牛老師回答） 1.圖一這道題目是我根據(jù)售后回購(gòu)（融資性質(zhì)）的題改的，可能不太對(duì)，我是想將融資性質(zhì)和租賃性質(zhì)做個(gè)對(duì)比，請(qǐng)問(wèn)分錄這樣寫(xiě)對(duì)嗎？確認(rèn)租金收入的同時(shí)是不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)租賃成本？應(yīng)該怎么做？還有如果交增值稅應(yīng)該是在哪一步？ 2.圖二這道題我不明白的是，從銷(xiāo)售方角度看，提前收到了錢(qián)不是好事嗎，為什么還產(chǎn)生了費(fèi)用，對(duì)于這個(gè)會(huì)計(jì)處理不太明白
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甲公司為增值稅一般納稅人。2018年12月10日向乙公司銷(xiāo)售商品一批。開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明：價(jià)款60 000元，增值稅稅額10 200元。該批商品的實(shí)際成本為36 000元。商品已發(fā)出，發(fā)票賬單已交付乙公司。2018年12月26日，乙公司支付了上述貨款。2019年6月10日，該批商品因質(zhì)量問(wèn)題被乙公司退回，甲公司用銀行存款支付了退貨款。 老師，這題怎么寫(xiě)分錄
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向昆山凱麗公司銷(xiāo)售30套實(shí)木家具并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，每套家具標(biāo)價(jià)為4500元(不含稅），增值稅稅率為13%。由于是成批銷(xiāo)售，公司給予購(gòu)貨方10%的商業(yè)折。產(chǎn)品品己發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。已知該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為62399元，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)該批產(chǎn)品的實(shí)際成本。編寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)老師寫(xiě)一下計(jì)算過(guò)程！需要計(jì)算過(guò)程，實(shí)在不知道怎么計(jì)算
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請(qǐng)問(wèn)，A公司付款一筆業(yè)務(wù)給甲公司，實(shí)際上這筆款是應(yīng)該要BCD這三句付款的，他們集中款統(tǒng)一給A公司付給甲公司，甲公司開(kāi)票給A，A是不是要開(kāi)票給這三家公司？
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(五)企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)所得分值不低于60分，且科技人員指標(biāo)得分不得為0分。 老師好，我想問(wèn)一下，如果今年申報(bào)科技型中小企業(yè)，那么此第五項(xiàng)是需要2024年整年的數(shù)據(jù)，還是2025年當(dāng)年的數(shù)據(jù)？
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我公司租賃費(fèi)100萬(wàn)，租賃期是2024年10月至2025年10月，每個(gè)季度開(kāi)25萬(wàn)發(fā)票，但是房主最后季度發(fā)票不能開(kāi)了，要等2026年1季度給我們開(kāi)，可以嗎
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24年的折舊未提，今年9?補(bǔ)提，借：以前年度損益，結(jié)轉(zhuǎn)到了，本年利潤(rùn)_未分配利潤(rùn)，所需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表年初數(shù)嗎？
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老師你好，我昨天收到了兩張貿(mào)易公司2019年的紙質(zhì)發(fā)票，跟業(yè)務(wù)了解了一下，買(mǎi)的是一些額外小配件，不報(bào)關(guān)的，2019年的到現(xiàn)在才拿給我，這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該如何處理呢？
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老師，我們公司2023年有兩臺(tái)車(chē)，賣(mài)給別的公司了，當(dāng)時(shí)開(kāi)了二手車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票，但是銷(xiāo)售辦理人員沒(méi)有給我們我們財(cái)務(wù)，在電子稅務(wù)局也沒(méi)有查到二手車(chē)發(fā)票，導(dǎo)致當(dāng)時(shí)未申報(bào)收入，現(xiàn)在稅務(wù)預(yù)警，說(shuō)我們沒(méi)有報(bào)車(chē)子的收入。我們可以補(bǔ)報(bào)在今年嗎
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請(qǐng)問(wèn)深圳新公司，小規(guī)模，現(xiàn)在第一次開(kāi)發(fā)票需要先申請(qǐng)嗎？還是能直接開(kāi)？
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公允價(jià)值變動(dòng)損益屬于當(dāng)期損益？
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馬上考中級(jí)人特別的燥看不進(jìn)去書(shū)怎么看，報(bào)了財(cái)管和經(jīng)濟(jì)法
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老師，存貨單價(jià)100元/件，最低收益率為10%，所以KC=100*10%，而上圖，為什么不用單價(jià)去乘年利率， 6%為啥可以直接寫(xiě)成是KC
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對(duì)外出售60%，還剩下40% 借 ：長(zhǎng)投 （2000-400*0.4）0.2 貸：投資收益
順流交易合并報(bào)表還是 借營(yíng)業(yè)收入1000*0.2 貸：營(yíng)業(yè)成本600*0.2 貸投資收益 400*0.2
個(gè)別報(bào)表給您算出來(lái)數(shù)字： 對(duì)外出售60%，還剩下40%： 借 ：長(zhǎng)投 （2000-400*0.4）*0.2=368 貸：投資收益368
老師 我就是不懂合并報(bào)表的分錄為什么是不變的。 因?yàn)槲乙恢毕氲木褪?如果是出售一部分 留下一部分 合并的分錄就是： 借營(yíng)業(yè)收入 貸營(yíng)業(yè)成本 借營(yíng)業(yè)成本 貸存貨（未售出的存貨的虛增部分） ?我的疑惑就是這里 這里不是應(yīng)當(dāng)這樣嗎？ 借營(yíng)業(yè)收入1000*0.2 貸營(yíng)業(yè)成本600*0.2 借營(yíng)業(yè)成本400*0.2*0.4 貸存貨400*0.2*0.4 那下面的分錄就會(huì)相應(yīng)變化
老師 我就是不懂合并報(bào)表的分錄為什么是不變的。 因?yàn)槲乙恢毕氲木褪?如果是出售一部分 留下一部分 合并的分錄就是： 借營(yíng)業(yè)收入 貸營(yíng)業(yè)成本 借營(yíng)業(yè)成本 貸存貨（未售出的存貨的虛增部分） ?我的疑惑就是這里 這里不是應(yīng)當(dāng)這樣嗎？ 借營(yíng)業(yè)收入1000*0.2 貸營(yíng)業(yè)成本600*0.2 借營(yíng)業(yè)成本400*0.2*0.4 貸存貨400*0.2*0.4 那下面的分錄就會(huì)相應(yīng)變化
這個(gè)是個(gè)規(guī)定， 如果是逆流交易，就乘以最后的一個(gè)留存比例40% 合并報(bào)表： 借長(zhǎng)投 400*0.4*0.2=32 貸存貨32 如果是順流交易，合并報(bào)表的分錄就不會(huì)變的。 借：營(yíng)業(yè)收入200=1000*0.2 貸：營(yíng)業(yè)成本120=600*0.2 貸：投資收益 80
我也看到了這方面的解釋的好多的說(shuō)法，都分析的很復(fù)雜的。最終說(shuō)法是：其實(shí)是考慮了的，只是最終呈現(xiàn)的分錄看起來(lái)沒(méi)有考慮已實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益。 理論分錄為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 120 投資收益 48（已實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益） 長(zhǎng)期股權(quán)投資 32 但是個(gè)別報(bào)表已經(jīng)確認(rèn)了一筆抵消分錄： 借：投資收益 32 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資32 因此要把合并報(bào)表調(diào)整分錄中的長(zhǎng)期股權(quán)投資替換成投資收益，最終分錄如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 120 投資收益 48（已實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部交易損益） 投資收益 32
考試的時(shí)候不考這個(gè)推導(dǎo)規(guī)程， 只考合并報(bào)表逆流考慮留存比例，順流不考慮留存比例的分錄編制。 適當(dāng)記注即可。我考中級(jí)、注會(huì)都是這么做的。
你上面說(shuō)的是母子公司之間的合并來(lái)編制合并報(bào)表 而我們現(xiàn)在討論的是母公司要編核并報(bào)表。 而現(xiàn)在討論的是 母公司對(duì) 被投資單位持股比例只有20%，被投資單位是不納入合并范圍。所以母公司編制合并報(bào)表的時(shí)候，這一塊的這個(gè)分錄跟您寫(xiě)的是不一樣的。
重新編輯一下： 你上面說(shuō)的是母子公司之間的合并來(lái)編制合并報(bào)表。 而我們現(xiàn)在討論的是甲公司要編合并并報(bào)表。甲公司對(duì) 被投資單位乙公司的持股比例只有20%，被投資單位乙公司 是不納入甲公司的 合并范圍。所以甲公司編制合并報(bào)表的時(shí)候，這一塊的這個(gè)分錄跟您寫(xiě)的是不一樣的。