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演示賬套

老師，比如扣除限額時(shí)，不超過收入的多少，這個(gè)收入怎么確定，都包含什么收入，除了主營(yíng)收入外，比如國(guó)債利息收入轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，出租設(shè)備收入，那個(gè)算那個(gè)不算，幾個(gè)題做下來，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)很模糊，麻煩老師解析解析

2023-03-31 16:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-03-31 16:40

你好！你在計(jì)算什么的扣除限額？個(gè)人所得稅還是企業(yè)所得稅？

快賬用戶4295 追問 2023-03-31 16:46

是企業(yè)所得稅

齊紅老師解答 2023-03-31 16:53

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是企業(yè)為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用。在業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍上，不論是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度還是新舊稅法都未給予準(zhǔn)確的界定。在稅務(wù)執(zhí)法實(shí)踐中，招待費(fèi)具體范圍如下：（1）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而宴請(qǐng)或工作餐的開支；（2）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要贈(zèng)送紀(jì)念品的開支；（3）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的旅游景點(diǎn)參觀費(fèi)和交通費(fèi)及其他費(fèi)用的開支；（4）因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費(fèi)開支。銷售（營(yíng)業(yè)）收入包括： 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：（1）銷售商品（2）提供勞務(wù)（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（4）建造合同； 2、其他業(yè)務(wù)收入：（1）材料銷售收入（2）代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入（3）包裝物出租收入（4）其他； 3、視同銷售收入：（1）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入（2）處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入（3）其他視同銷售的收入。

你好！你在計(jì)算什么的扣除限額？個(gè)人所得稅還是企業(yè)所得稅？

2023-03-31

您好！這里的收入是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入以及視同銷售收入

2023-03-31

同學(xué)你好，很高興為你解答，請(qǐng)稍等！

2023-03-31

委外加工與自產(chǎn)人工占比無絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)，委外加工費(fèi)占總成本建議不超 30% ；自產(chǎn)人工占收入，傳統(tǒng)制造一般 15%-30% ，勞動(dòng)密集型或更高，技術(shù)密集型更低，還需結(jié)合稅負(fù)和行業(yè)情況。看行業(yè)與產(chǎn)品特性、稅負(fù)及合規(guī)性，產(chǎn)品不同導(dǎo)致差異合理，類似產(chǎn)品差異大或稅負(fù)異常則有風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)且能解釋則正常。先按行業(yè) / 歷史數(shù)據(jù)設(shè)料、工、費(fèi)比例（如料 60%-70%、工 20%-30%、費(fèi) 10%-20% ），倒推分配金額，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)憑證微調(diào)，保證四流一致。

2025-06-12

您好，不是，收入與扣除無關(guān)

2022-05-04

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