老師您好，未分配利潤有余額已交所得稅還有余額怎么處理？賬戶數(shù)據(jù)是要轉(zhuǎn)入次年嗎？轉(zhuǎn)入的話數(shù)據(jù)會(huì)不會(huì)累計(jì)正數(shù)的話，會(huì)不會(huì)又要交所得稅？請老師幫我指教下，謝謝！
您好，未分配利潤有余額是沒有關(guān)系的。 這個(gè)已交稅額。是因?yàn)槭裁丛蛐纬傻模空Ｓ?jì)提然后交納就沒有余額了。
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤。評分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤。評分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤。評分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤。評分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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某公司2018年度稅前會(huì)計(jì)利潤為9000000元，所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為600000元，職工福利費(fèi)100000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)20000元，職工教育經(jīng)費(fèi)30000元；經(jīng)查，當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10000元為稅收滯納罰金，當(dāng)年國債利息收入300000元，已計(jì)入利潤，假定公司全年無其他納稅調(diào)整因素。（職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)分別為14%、2%、8%）要求：完成以下計(jì)算或會(huì)計(jì)處理：（1）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（2）計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅。（3）編制計(jì)提應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（4）將所得稅轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。（5）計(jì)算企業(yè)凈利潤。（6）結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤。（7）按凈利潤10%、5%計(jì)提法定盈余公積、任意盈余公積。（8）按凈利潤40%分配投資者利潤。（9）結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配利潤。（10）計(jì)算企業(yè)年末未分配利潤。評分標(biāo)準(zhǔn)：(1)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄正確得滿分;(2)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄正確得該小題的60%分值；(3)數(shù)字計(jì)算正確，會(huì)計(jì)分錄錯(cuò)誤得該小題的60%分值；(4)未寫明細(xì)賬戶的扣減該小題20%
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老師，比如未分配利潤有2000元的余額次年就繳納所得稅比如500元未分配利潤怎么分錄無余額呢？
未分配利潤這個(gè)不會(huì)要交所得稅呀，因?yàn)槟氵@個(gè)未分配利潤正常是交了所得稅之后的余額。
哦，老師是看本年利潤交所得稅？
你好是的。是看利潤總額來交的。
有營業(yè)收入交的所得稅，未分配利潤有余額是企業(yè)稅后收入是吧？要入次年數(shù)據(jù)嗎？
你好，是的，是稅后的金額。是會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度的。
老師，小微企業(yè)所得稅是比如50000*0.25來計(jì)算的對嗎？
你好不是的。你比如說您利潤是5萬的話，那么就是5萬×5%。
好的，謝謝老師！
你好，不用客氣的了。