老師，用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計(jì)提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84

老師，麻煩問下，用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在想沖減22年的管理費(fèi)用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度損益調(diào)整怎么做分錄老師，21年計(jì)提了盈余公積，22年末盈余公積期末數(shù)是610799.84，謝謝

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對(duì)方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認(rèn)賬了對(duì)方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應(yīng)收賬款里的 計(jì)提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備； 那這個(gè)賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計(jì)提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會(huì)影響2023年經(jīng)營(yíng)狀況吧 不會(huì)呀，這個(gè)沒有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

資料：某企業(yè)2019年12月31日有關(guān)損益類賬戶余額資料如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：貸方余額720000元其他業(yè)務(wù)收入：貸方余額60000元營(yíng)業(yè)外收入：貸方余額18000元主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：借方520000元其他業(yè)務(wù)成本：借方45000元稅金及附加：借方余額36000元營(yíng)業(yè)外支出：借方余額7000元財(cái)務(wù)費(fèi)用：借方余額12000元管理費(fèi)用：借方余額50000元銷售費(fèi)用：借方余額14000元要求：作出下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。1、將損益類賬戶的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”賬戶，結(jié)平損益類各賬戶；2、按稅法規(guī)定計(jì)算企業(yè)應(yīng)交所得稅，稅率15%，假設(shè)不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)；3、結(jié)轉(zhuǎn)本年度應(yīng)交的企業(yè)所得稅；4、結(jié)轉(zhuǎn)本年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)；5、根據(jù)企業(yè)職工大會(huì)決議，按凈利潤(rùn)10.00%提取法定盈余公積；按5%提取任意盈余公積；6、提取盈余公積后決定向投資者分配現(xiàn)金股利5.00萬元；7、結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)分配的利潤(rùn)，計(jì)算確定未分配利潤(rùn)。數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，怎么做這幾項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄

#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，在24年怎么做賬沖會(huì)，需要用以前年度損益調(diào)整嗎？調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還有沖收入的同時(shí)還需要沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯(cuò)賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-356982.3 3.同時(shí)沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時(shí)再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，麻煩老師給看看對(duì)嗎這樣做分錄？