一、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

老師下午好！有個小企業(yè)的所得稅問題被稅務局關注到了，明天下午要查憑證及合同什么的，我做會計人員要如何應對（在12月有計提所得稅額8382元，當時不知道分公司沒得享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策）1月份申報時知道，于是自己調(diào)為虧損，沒繳，19年度只有在第一季度繳了8174.95的所得稅額

小規(guī)模企業(yè)在電子稅務局的A20000企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表A類,申報不了稅，老是提示申報失敗，這個是怎么操作？提示內(nèi)容：?[80491232]調(diào)用核心征管失敗,具體原因:主表第12行（15550.45）必須大于等于0，且在預繳方式為“按照實際利潤額預繳的納稅人”或“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”時，一般企業(yè)必須=10行（62201.82）*第11行（0.25）；“10中石油、中石化按照年度應納所得稅額50%比例就地預繳企業(yè)所得稅二級分支機構”必須=第10行*第11行*50%！

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因為疫情虧損了7，8幾萬，然后今年一季度我報稅的時候，企業(yè)所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業(yè)所得稅預繳申報的時候，系統(tǒng)提示，讓我們預交400多的稅，因為我們是小微企業(yè)，平時生意也不太好\\，我怕到時候退稅很麻煩，我想到12月在一起計算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調(diào)整一下嗎？因為去年的時候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務局打電話過來，讓我們把預繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

按月度預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)，在當年度4月、 7月、 10月預繳申報時，若按相關政策標準判斷符合小型微利企業(yè)條件的，下一個預繳申報期起調(diào)整為按季度預繳申報，一經(jīng)調(diào)整，當年度內(nèi)不再變更。老師這句話他要表達什么意思？