公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)等，做預(yù)提費(fèi)用 ，入新公司的賬，出報(bào)表，集團(tuán)將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不申報(bào)12月的稅，是不是不合適？

老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用，做預(yù)提費(fèi)用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報(bào)表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

我們是一家物業(yè)公司，其中幾層都是我們集團(tuán)內(nèi)部的十幾家公司（我們物業(yè)公司是其中一家），其余樓層都是正常租用辦公地點(diǎn)的公司，物業(yè)公司承接整棟樓的物業(yè)服務(wù)。水電費(fèi)、空調(diào)服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)等這些都是和供應(yīng)商直接簽的整個(gè)樓的合同，再由物業(yè)公司轉(zhuǎn)售給下游公司。因?yàn)槲覀儍?nèi)部的其他公司，也使用了水電空調(diào)網(wǎng)費(fèi)這些服務(wù)，以前就是直接開的發(fā)票，他們做費(fèi)用，我做收入。但這樣的話等于我們多了一道流轉(zhuǎn)稅（因?yàn)槲覀冮_給其他內(nèi)部公司的時(shí)候并不盈利），供應(yīng)商是小規(guī)模納稅人，只用供應(yīng)商開給我們的發(fā)票抵扣的話，就會(huì)多繳稅。我們這種情況，能不能根據(jù)國家稅務(wù)總局“國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)”第十八、十九條分?jǐn)?？可以的話怎么分?jǐn)?？謝謝老師。

老師您好，我公司A集團(tuán)旗下的一個(gè)小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，老板說要將集團(tuán)公司旗下其他公司負(fù)責(zé)承建的一個(gè)勞務(wù)建筑產(chǎn)業(yè)園里面 修建水井的費(fèi)用讓我們物業(yè)公司來承擔(dān)， 但是由于水井是基礎(chǔ)建設(shè)里面的費(fèi)用，物業(yè)公司承擔(dān)的話從稅務(wù)角度來說不合理， 所以施工方跟我們簽訂了一個(gè)消防系統(tǒng)維護(hù)保養(yǎng)的合同（合同金額6.4萬元）。 開票內(nèi)容是：建筑服務(wù)*施工費(fèi) 6.4萬元，開票備注欄是 消防系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)， 因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用對于物業(yè)公司來說是大額費(fèi)用(錢在收到發(fā)票的時(shí)候就給對方付了，(感覺記入長期待攤費(fèi)用不合適)那我做賬務(wù)處理的時(shí)候應(yīng)該把它記入什么科目呢？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？