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13.某酒廠為增值稅一般納稅人,x月果酒銷售收入為127.6萬元(含稅),發(fā)出柴包裝物并收取押金為5.8萬元,當(dāng)期逾期未歸還包裝物押金(非黃酒和啤酒)為2.32萬元要求:計(jì)算該廠本期應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額。

2023-03-26 14:14
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-03-26 14:17

您好,根據(jù)您的題目(127.6+2.32)*增值稅稅率/(1+增值稅稅率)

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您好,根據(jù)您的題目(127.6+2.32)*增值稅稅率/(1+增值稅稅率)
2023-03-26
您好,同學(xué),您的問題表述的不完整哦--
2023-03-26
則該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額為( )萬元=(400%2B60)*0.13=59.8
2021-12-01
同學(xué)你好 ,該企業(yè)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額為=(128.7加2.26)/(1加13%)*13%
2022-06-04
對(duì)于啤酒和白酒的包裝物押金,一般在銷售時(shí)就需要計(jì)征增值稅,而不是等到逾期或超過一年未退還時(shí)才計(jì)征。 對(duì)于啤酒和白酒的包裝物押金,銷售時(shí)需要將押金和銷售收入合并計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。如果購買方在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還包裝物,則可以退還已繳納的押金。如果購買方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)退還包裝物,則沒收押金,并且這部分押金需要作為銷售收入的一部分計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。 根據(jù)您提供的信息,2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算應(yīng)該是: (220%2B300)*13%%2B(10.6%2B22.3)/(1%2B13%)*13%=71.59萬元。 銷售白酒取得的押金為22.3萬元,由于未逾期,因此需要計(jì)征增值稅。 因購買方未退還包裝物而沒收的押金為12.5萬元,這部分押金在沒收時(shí)需要計(jì)征增值稅。 接下來,我們可以計(jì)算2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額。 2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為:71.60353982300886萬元。
2023-11-07
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