你是付款一部分，然后他給你開(kāi)一部分的固定資產(chǎn)發(fā)票嗎。

目前還沒(méi)有付款，收到對(duì)方開(kāi)的是經(jīng)營(yíng)租賃*設(shè)備的租金進(jìn)項(xiàng)票

啊，他開(kāi)的這個(gè)不對(duì)，應(yīng)該開(kāi)融資租賃的，他怎么給你開(kāi)經(jīng)經(jīng)營(yíng)租賃。

如果是經(jīng)營(yíng)租賃的話，所有權(quán)是對(duì)方的，你們只有使用權(quán)。

就是情況有點(diǎn)復(fù)雜，我們買(mǎi)的100臺(tái)設(shè)備，有60臺(tái)是兄弟公司跟融資租賃公司簽的合同，然后這60臺(tái)我們付錢(qián)給兄弟公司，兄弟公司給我們開(kāi)租賃票(但實(shí)際上設(shè)備是已經(jīng)在我公司了），剩下40臺(tái)是直接跟融資租賃公司簽合同，未付款，未開(kāi)票

那你這個(gè)做不了固定資產(chǎn)的，對(duì)方給你開(kāi)的是經(jīng)營(yíng)租賃的話，你只能做成本。

那老師，我是不是可以這樣理解:如果開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票是融資租賃發(fā)票，那我是不是可以入固定資產(chǎn)？

是的，是這么理解的。

懂了，老師。還有一個(gè)問(wèn)題，因?yàn)閷?duì)方1月份開(kāi)過(guò)來(lái)20萬(wàn)的專(zhuān)票我已經(jīng)認(rèn)證抵扣了一部分，現(xiàn)在要紅沖的話，怎么處理這個(gè)賬務(wù)？

你當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？你給對(duì)方開(kāi)紅色信息表，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

我也是剛接手，發(fā)現(xiàn)前財(cái)務(wù)是沒(méi)有做賬的，當(dāng)時(shí)就只把發(fā)票給我了

那你現(xiàn)在做這個(gè)，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款，然后開(kāi)了紅字信息表之后借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅金錢(qián)轉(zhuǎn)出。

老師中午好，公司出租這個(gè)設(shè)備給客戶(hù)的時(shí)候，報(bào)價(jià)是包含租金和拖車(chē)費(fèi)，開(kāi)票也是按照?qǐng)?bào)價(jià)開(kāi)專(zhuān)票，公司收到拖車(chē)公司開(kāi)過(guò)來(lái)的拖車(chē)費(fèi)只有普票，我應(yīng)該計(jì)入什么科目？銷(xiāo)售費(fèi)用么？老師，如果我想把拖車(chē)費(fèi)變成我的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我是不是還要在經(jīng)營(yíng)范圍去增項(xiàng)這個(gè)托運(yùn)服務(wù)？開(kāi)過(guò)來(lái)的票才能作為我的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么？

要做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面的。你可以把它一塊兒開(kāi)到租賃費(fèi)，不用單獨(dú)開(kāi)。

懂了。老師，還有幾個(gè)小問(wèn)題想跟您請(qǐng)教: 1、小規(guī)模開(kāi)的免稅發(fā)票，需要在賬務(wù)體現(xiàn)稅嘛？比如開(kāi)了1000，借:銀行存款1000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000？還是說(shuō)要算銷(xiāo)項(xiàng)稅？之前問(wèn)到的是說(shuō)要按照3個(gè)點(diǎn)算銷(xiāo)項(xiàng)稅。 2、已收款未開(kāi)票的賬務(wù)處理是否要體現(xiàn)稅，我自己做的借:銀行存款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和 應(yīng)交稅費(fèi)，但我之前看到同事是這樣做的:借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款

你好，開(kāi)的免稅的稅率嗎？沒(méi)有稅額是嗎？如果是的話，不需要的，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000就行。

如果你想要查以后的明細(xì)的話，你就通過(guò)往來(lái)科目過(guò)渡一下，然后再確認(rèn)收入。如果不想查的話，就按照你第一種做法，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，直接這么做。

好的，明白了，老師，那去年免稅發(fā)票的都做了3個(gè)點(diǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)咋辦？年末都結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入去了。。。

對(duì)的，是的，是這么做的。

謝謝老師今天的解答！非常感謝