老師，企業(yè)21年用了500萬(wàn)一次性扣除政策，今年開始納稅調(diào)增，您看下第11行的數(shù)據(jù)5和6列應(yīng)該怎么填，
11行今年沒有一次折舊的就不要填寫啦，然后上面的第五第六列都是零。
-
Q
比如過(guò)我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬(wàn)，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過(guò)一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
-
Q
比如過(guò)我2020年資產(chǎn)原值538000， 2020年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23037.51，納稅調(diào)減514962.49；2021年新增固定資產(chǎn)第四季度也做了一次性扣除，原值15萬(wàn)，會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊23750，2021年納稅調(diào)減126250；現(xiàn)在做2021年匯算清繳，2020年做過(guò)一次扣除的固定資產(chǎn)需納稅調(diào)增2021年會(huì)計(jì)上正常計(jì)提的折舊127775.04；麻煩老師告知一下，上圖中第4、5、6、8列該填寫什么數(shù)據(jù)，怎么計(jì)算的？
-
Q
老師，我在填企業(yè)匯算清繳的A105080表格，第11行500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除，第6列（享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊，攤銷額），我填了這一年的累計(jì)折舊額怎么不對(duì)，資產(chǎn)都是2021年開始折舊的
-
Q
老師，您幫我看下：企業(yè)21年用了500萬(wàn)一次性折舊政策，今年要納稅調(diào)增，您看我這樣填對(duì)嗎，第11行（四）一次性扣除那今年要填數(shù)據(jù)嗎
-
Q
老師，企業(yè)21年用了500萬(wàn)一次性扣除政策，今年開始納稅調(diào)增，您看下第11行的數(shù)據(jù)5和6列應(yīng)該怎么填，
熱門問答 更多>
-
同一個(gè)人可以是公司法人同時(shí)也是個(gè)體工商戶嗎？
-
老師，我們是一家個(gè)體戶，以前是定期定額，后面可能是開票多了，稅局自動(dòng)把征收方式變成查賬征收（電子稅務(wù)局），自然人扣繳端還是顯示是核定征收，但是申報(bào)的時(shí)候，填成本那塊顯示不出來(lái)，現(xiàn)在基本沒有什么票開，這家個(gè)體戶還需要建賬嗎
-
雙軟企業(yè)：有知識(shí)產(chǎn)權(quán)證和軟件著作權(quán)。自主研發(fā)的軟件進(jìn)行銷售。稅點(diǎn)是13%。但是賬上無(wú)形資產(chǎn)無(wú)余額。所以可以認(rèn)定前期發(fā)生的所有費(fèi)用都放到管理費(fèi)用了。這樣子賬怎么調(diào)？要從管理費(fèi)用調(diào)回來(lái)嗎？是不是要以前查那些憑證？不過(guò)這樣子很難去分清了。
-
老師好，設(shè)備工程師 是計(jì)入制造費(fèi)用 還是管理費(fèi)用
-
機(jī)械租賃費(fèi)可以開1%的發(fā)票嘛
-
差額征稅可以開具專用發(fā)票嗎
-
老師，公司的員工有一部分工資從法人的卡給他支付了，但是是有申報(bào)個(gè)稅的。這個(gè)有沒有問題
-
這是24年會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的真題，這個(gè)是分期付息，到期還本的為怎么是用其他債權(quán)投資下的應(yīng)計(jì)利息，不應(yīng)該是用應(yīng)收利息嗎？沒看懂
-
公司租車，對(duì)方企業(yè)處于自查階段開不了發(fā)票，有什么好的方法能把這筆賬平掉
-
請(qǐng)問，公司借個(gè)人款，要付利息嗎？個(gè)人要交稅嗎？謝謝
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
老師，所以第11行不需要填數(shù)據(jù)，只要在1-6行填數(shù)據(jù)就行了對(duì)嗎
你好是的，是這么做的。
郭老師，您看這樣對(duì)吧
第五列不是不讓你填寫嗎？因?yàn)槟阋淮握叟f了，你賬上還在做折舊這一部分需要納稅調(diào)增了。
老師，第五列填寫的折舊是21年沒用500萬(wàn)折舊的數(shù)據(jù)，21年一次性折舊的折舊金額沒填在第5列，就是機(jī)械設(shè)備那行，所以第9列是調(diào)增的金額
也就是第5列填的是22年正常的固定資產(chǎn)的折舊數(shù)，需要納稅調(diào)增那部分沒填到第5列里
可以的，你沒有填寫就行。
謝謝細(xì)心又耐心的郭老師，老師，再問您個(gè)問題，21年匯算清繳里第5列稅收折舊我把殘值數(shù)扣除了，但是賬載折舊是扣除殘值的，所以21年匯算清繳時(shí)稅收金額大于賬載金額，納稅調(diào)減了1萬(wàn)多，21年沒繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是需要調(diào)表21年的匯算清繳。
你好，正規(guī)的應(yīng)該是調(diào)整二一年的，你可以不用修改，然后在今年的時(shí)候納稅調(diào)增。
好的老師，那賬上的遞延所得稅負(fù)債數(shù)也要改，直接在23年賬上改可以嗎
可以的，可以這么做的。