老師，請問合并報(bào)表時(shí)集團(tuán)內(nèi)部的借款其他應(yīng)收和其他應(yīng)付怎么抵消？

請問集團(tuán)公司收財(cái)政撥項(xiàng)目資金，借銀行存款500，貸，預(yù)收賬款\\\\\\\\財(cái)政500，然后轉(zhuǎn)撥給子公司甲，借，預(yù)收賬款\\\\\\\\財(cái)政500，貸銀行存款500，甲做賬借，銀行存款500，貸，預(yù)收賬款\\\\\\\\集團(tuán)公司500，現(xiàn)審計(jì)公司講掛預(yù)收賬款\\\\\\\\集團(tuán)公司不行，不利于合并報(bào)表，要求調(diào)賬，這樣可以嗎，借，預(yù)收賬款\\\\\\\\集團(tuán)公司500，貸，專項(xiàng)應(yīng)付款\\\\\\\\xx項(xiàng)目資金（集團(tuán)專撥？

請問集團(tuán)公司收財(cái)政撥項(xiàng)目資金，借銀行存款500，貸，預(yù)收賬款\\\\\\\\財(cái)政500，然后轉(zhuǎn)撥給子公司甲，借，預(yù)收賬款\\\\\\\\財(cái)政500，貸銀行存款500，甲做賬借，銀行存款500，貸，預(yù)收賬款\\\\\\\\集團(tuán)公司500，現(xiàn)審計(jì)公司講掛預(yù)收賬款\\\\\\\\集團(tuán)公司不行，不利于合并報(bào)表，要求調(diào)賬，這樣可以嗎，借，預(yù)收賬款\\\\\\\\集團(tuán)公司500，貸，專項(xiàng)應(yīng)付款\\\\\\\\xx項(xiàng)目資金（集團(tuán)專撥？

請問合并集團(tuán)公司的報(bào)表，子公司向集團(tuán)公司的借款是調(diào)減其他應(yīng)收應(yīng)付嗎

老師好！我們是新成立的集團(tuán)工會組織，目前沒有人員在集團(tuán)開工資 ，現(xiàn)在想從各子公司收取工會經(jīng)費(fèi)（子公司沒有工會組織）集團(tuán)收款分錄：借;銀行存款 貸：其他應(yīng)收款---子公司 交款時(shí)：借：其他應(yīng)收款---子公司 貸：銀行存款 ？ 集團(tuán)公司還需要計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)嗎？