老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經(jīng)費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經(jīng)費金額嗎？
不是的，按每月全部職工工資總額的2%應(yīng)付職工薪酬還有其他事項
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匯算清繳的職工薪酬支出明細(xì)表里面關(guān)于工資薪金這塊，賬載金額填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方數(shù)字，實際發(fā)生額寫借方數(shù)據(jù)嗎？因為去年借貸方金額不一樣，一部分年終獎在2月份發(fā)放的，12月份計提的。那么這種情況在匯算清繳之前就已經(jīng)按照計提的金額發(fā)放了的，實際發(fā)生額是不是就應(yīng)該填寫貸方的金額呢？
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老師，我現(xiàn)在在做匯繳，這個期間費用表，我看上一任會計銷售費用的職工薪酬取的科目余額表里的數(shù)據(jù)是20年的發(fā)生額，做賬的會計在20年1月計提了19年12月的工資，可能匯繳的會計將錯就錯，我現(xiàn)在要怎么填，是用實際發(fā)生額還是賬里面21年的金額
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老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經(jīng)費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經(jīng)費金額嗎？
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老師，我在看2020年的賬。發(fā)現(xiàn)了一個問題。這筆計提一季度工會經(jīng)費的，她做的金額是9040.77。但是我查科目余額表2020年1-3月的，難道不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%計算得出一季度計提的工會經(jīng)費金額嗎？請問，她入賬的這個金額9040.77是怎么計算出來的？
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老師，我們公司22年底關(guān)賬工資四金沒有計提，然后今年六月份審計發(fā)現(xiàn)這個問題，讓我們?nèi)ツ?2月重新計提，出的報表，所以應(yīng)付職工薪酬新報表有余額，但是審計是23年6月做的，我們23年跨年結(jié)轉(zhuǎn)科目的時候應(yīng)付職工薪酬沒有余額的，現(xiàn)在23年12月份發(fā)現(xiàn)這個問題了，我們做一筆什么樣的分錄可以使23年應(yīng)付職工薪酬有22年的這個余額
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老師，我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話，海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認(rèn)定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
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老師， 她入賬的這個金額9040.77，是怎么計算出來的？
計提一季度的工會經(jīng)費，她入賬的金額是9040.77
工工資總額的2%計提的哦
老師，工資總額，不就是應(yīng)付職工薪酬-工資（貸方）金額嗎？
您看一下，我截圖的那個科目余額表，她入賬的這個計提的金額9040.77是怎么計算出來的？可以把式子列出來一下嗎？
原理上是的，但是你最好看下明細(xì)賬，看看有沒有調(diào)賬的哦
老師，正常情況，是不是應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬本期發(fā)生額的貸方金額382038.57＊2%來計算的？
是的哦沒有調(diào)賬的話是對的哦
老師，計提工會經(jīng)費，為什么不包含辭退福利？我看她做的這個金額，是把辭退福利也算進去了
根據(jù)《中華人民共和國工會法》規(guī)定，工會經(jīng)費的主要來源是工會會員繳納的會費和按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交的經(jīng)費這二項，其中2%工會經(jīng)費是經(jīng)費的最主要來源。提取工會經(jīng)費時，應(yīng)提工會經(jīng)費=計稅工資總額*2%