21年忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤至未分配利潤，22年一月補(bǔ)做分錄（借:利潤分配 貸:本年利潤），22年12月正常結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，但結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末金額為21年未結(jié)轉(zhuǎn)金額，，如果不做12月的結(jié)轉(zhuǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表期末金額是21和22年合計(jì)，現(xiàn)在不知道要怎么調(diào)整分錄了。

老師好，因?yàn)橹胺咒洸僮饔姓`，把分紅款做成管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要調(diào)整，怎么調(diào)整呢？結(jié)轉(zhuǎn)本期損益后，本年利潤為11萬.利潤分配-未分配利潤為46萬。但是本月應(yīng)該有的未分配利潤為70萬，差額13萬請問該怎么做調(diào)整呢？ 好讓本期的未分配利潤金額為實(shí)際的70萬呢？

請問老師，之前做錯(cuò)分紅款如何調(diào)整到未分配利潤或者本年利潤當(dāng)中去呢？求會(huì)計(jì)分錄（我做的是：借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤）但是這樣做了之后最終結(jié)轉(zhuǎn)損益后，未分配利潤或是本年利潤都沒有增加誒？請教一下老師該怎么做會(huì)計(jì)分錄處理呢？

老師：這個(gè)匯算后，一般都會(huì)有調(diào)整，需要補(bǔ)交所得稅。然后補(bǔ)交的所得稅，會(huì)做通過以前年度損益調(diào)整，來影響利潤分配-未分配利潤。假設(shè)說2022年12月的利潤表是50萬，2023年3月的利潤表是70萬，現(xiàn)在匯算調(diào)整加了10萬稅的話，那這個(gè)做了調(diào)整分錄，在賬上不就利潤分配-未分配利潤就會(huì)之前的70萬-10=60萬了。那這個(gè)跟季度報(bào)表的利潤表要是一樣，余額為60？

去年無票成本計(jì)入管理費(fèi)用科目，然后年末結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤了。24年企業(yè)所得稅沒有匯算清繳?，F(xiàn)在拿到票了，要記賬了。去年這個(gè)要怎么調(diào)整。入賬金額一樣但入賬科目要改。是不是借：對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用科目 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤 借：調(diào)整未分配利潤 貸：利潤分配-未分配利潤