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Q

請問小規(guī)模納稅人,增值稅可以季度末根據(jù)收入看,超過三十萬再計提整個季度的,不超過就直接不計提可以嗎

2023-03-18 15:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-18 15:58

你好,不管銷售額是多少,都需要加稅分開確認收入,然后不需要交增值稅的情況下,你在季度末的那個月把它結轉到營業(yè)外收入里面去。

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快賬用戶1278 追問 2023-03-18 16:03

如果沒計提會怎么樣啊

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齊紅老師 解答 2023-03-18 16:05

你好,你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

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快賬用戶1278 追問 2023-03-18 16:12

再請問老師,我一二季度都是虧損的,第三季度盈利了,我三度季需要預繳所得稅嗎,還是可以直接減去一二季度的虧損不用交

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齊紅老師 解答 2023-03-18 16:15

是的,按照年累計的來

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快賬用戶1278 追問 2023-03-18 16:17

意思就是我一季度負兩萬,二季度負三萬,三季度盈利三萬,我三季度也可以直接不繳所得稅是嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-18 16:19

是的,不需要繳納的,不用交。

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你好,不管銷售額是多少,都需要加稅分開確認收入,然后不需要交增值稅的情況下,你在季度末的那個月把它結轉到營業(yè)外收入里面去。
2023-03-18
你好,是到季度過完了,根據(jù)收入看是否需要計提?
2023-03-18
你好 可以免增值稅的
2020-12-15
你好,這里的三十萬是指不含稅的收入金額。 季度申報的,季度合計不超過三十萬,是不需要繳納增值稅的
2024-04-21
小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款 ?
2025-02-28
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