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老師,員工12月底出差,1月初返回公司,請問12月底發(fā)生的路費等差旅費是不是必須計入12月份,就是說在12月份把路費計提出來

2023-03-17 21:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-17 21:15

您好,對的,理解的對

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快賬用戶7641 追問 2023-03-17 21:16

那如果12月份沒有計提,都做到了1月份了,是不是必須將12月份的這部分費用做納稅調(diào)增處理?

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齊紅老師 解答 2023-03-17 21:17

對的,是這個意思的

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快賬用戶7641 追問 2023-03-17 21:17

如果沒有做調(diào)增,會有涉稅風(fēng)險吧

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齊紅老師 解答 2023-03-17 21:18

當(dāng)然的了,這個是會的

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快賬用戶7641 追問 2023-03-17 21:20

如果有未彌補(bǔ)完的虧損,彌補(bǔ)后應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù),這部分費用沒有做調(diào)增,即使做了調(diào)增所得額也是負(fù)數(shù),這種情況就沒啥大問題吧

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齊紅老師 解答 2023-03-17 21:21

嗯,理解的是沒錯的

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您好,對的,理解的對
2023-03-17
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