我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

下列交易或事項，不通過“其他應付款”科目核算的是（ )。 A.存入保證金 B.存出保證金 C.預付經營租入包裝物租金 D.出租固定資產收取的押金 【答案】B 老師，請問一下，這個題表示 不懂C為何是，C是租金，相當于預付賬款一樣，怎么是其他應付款。又不是押金，未必租金最后還要付出去？

宏潤公司為非房地產開發(fā)企業(yè)，擁有自用的廠房、辦公樓等房地產，還有10間平房作為門臉房山租給個體工商戶，出租的平房按公允價值模式進行后續(xù)計量。20*1年3月31日又以銀行存款7200萬元購入一棟寫字樓對外出租，租期2年，從4月1日開始起租。4月1日收到第一次租金60萬元，存入銀行，仍采用公允價值模式對該出租寫字樓進行后續(xù)計量。20*1年12月31日，該寫字樓的公允價值為7280萬元，202年12月31日該寫字樓公允價值為7260萬元，20*3年3月31日，租賃期滿，宏潤公司將該寫字樓收回，轉為自用，當日寫字樓公允價值7265萬元。請根據(jù)以上信息，回答下列問題:1.上述宏潤公司擁有的房地產中，哪些屬于投資性房地產?那些不屬于投資性房地產?(4分)2.投資性房地產的后續(xù)計量，有哪兩種計量模式?宏潤公司出租的寫字樓能否按成本模式計量?為什么(11分)3.為宏潤公司編制有關寫字樓的會計分錄(寫出明細科日)(

老師我是過初級的小白沒有上崗，今天聽商貿上崗課明細賬一些細節(jié)的地方不太明白，就是其他應收款租賃門店和倉庫支付的押金，請問其他應收款明細賬二級科目如何設置。是一定要設置二級科目嗎？如果其他應收款不多是不是就可以不設置二級科目呢？明細賬是一個賬頁一個二級科目嗎，同一科目設置多個二級科目的話會有很多頁賬頁，這個正常嗎？另外明細賬庫存現(xiàn)金需要設置二級科目嗎？

我們公司9月份付了一筆5年25萬的門店租金（門店產權是老板的，但是老板又不在股權里面，，他又無法開票給公司），正常來說是計入長期待攤費用，分期攤銷的。然后代理記賬那邊直接計入到其他應付款里面。這個賬務上怎么處理呀 代理記賬那邊直接就是其他應付款、銀行存款兩個科目完成這個賬務?，F(xiàn)在掛在老板明細的其他應付款都負數(shù)75萬了（含租金和押金） 我覺得不太合理，想調整賬務處理，但是一時又沒有個辦法