老師 我有個客戶是勞務(wù)公司 開票也是開的勞務(wù) 因為之前沒有會計做賬 現(xiàn)在給他補(bǔ)19年一年的帳。 但是之前的會計 申報企業(yè)所得稅的時候 把成本報的很高 跟開票金額 差不了多少 開票金額到11月份有400萬了 因為之前企業(yè)所得稅也交了一部分 只是交的很少！ 現(xiàn)在客戶也不想交稅了 ， 我們就想用多申報人員工資來充成本。 他4-6月開票就有200萬 其他月份有時候沒開票 我想問的是 能不能把工資均攤到每個月每個季度 來申報？ 而不是 哪個月開票開的多 就哪個月多報。因為人員信息也不太夠。 這樣可以嗎？

老師 我有個客戶是勞務(wù)公司 開票也是開的勞務(wù) 因為之前沒有會計做賬 現(xiàn)在給他補(bǔ)19年一年的帳。 但是之前的會計 申報企業(yè)所得稅的時候 把成本報的很高 跟開票金額 差不了多少 開票金額到11月份有400萬了? 因為之前企業(yè)所得稅也交了一部分 只是交的很少！ 現(xiàn)在客戶也不想交稅了 ， 我們就想用多申報人員工資來充成本。 他4-6月開票就有200萬 其他月份有時候沒開票? 我想問的是 能不能把工資均攤到每個月每個季度 來申報？ 而不是 哪個月開票開的多 就哪個月多報。因為人員信息也不太夠。 這樣可以嗎？？

實訓(xùn)1:大連鴻達(dá)紡織廠的財務(wù)人員于2019年3月15日進(jìn)行本企業(yè)2018年度的企業(yè)所得稅納稅申報，經(jīng)營業(yè)務(wù)資料如下①銷售商品收入4500萬元;②銷售商品成本3000萬元，③稅金及附加200萬元;④銷售費(fèi)用500萬元其中職工薪酬100萬元，業(yè)務(wù)宣傳支出180萬，辦公費(fèi)40萬元，包裝費(fèi)60萬元，租賃費(fèi)30萬元，差旅費(fèi)90萬元;⑤管理費(fèi)用240萬元，其中職工薪酬110萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，辦公費(fèi)50萬，董事會費(fèi)20萬修理費(fèi)40萬;⑥財務(wù)費(fèi)用70萬元，其中利息支出60萬元包含5萬元的超標(biāo)準(zhǔn)利息支出，手續(xù)費(fèi)10萬元(扣除限額12萬元);⑦營業(yè)外收入50萬元，其中固定資產(chǎn)盤盈凈收入20萬元，收到外單位捐款30萬元8營業(yè)外支出19萬元，其中支付合同違約金1萬元，稅收滯納金2萬元，向合作伙伴支出贊助費(fèi)1萬元(非廣告性質(zhì))，通過紅十字會向災(zāi)區(qū)捐贈10萬元，通過希望工程捐贈5萬元⑨國債利息收入2萬元。列入成本費(fèi)用的工資薪金支出350萬元，其中安置殘疾人員支付工資30萬元。支付各類基本社會保險費(fèi)1127萬元，住房公積金24.5萬元，職工福利費(fèi)50萬元

實訓(xùn)1:大連鴻達(dá)紡織廠的財務(wù)人員于2019年3月15日進(jìn)行本企業(yè)2018年度的企業(yè)所得稅納稅申報，經(jīng)營業(yè)務(wù)資料如下①銷售商品收入4500萬元;②銷售商品成本3000萬元，③稅金及附加200萬元;④銷售費(fèi)用500萬元其中職工薪酬100萬元，業(yè)務(wù)宣傳支出180萬，辦公費(fèi)40萬元，包裝費(fèi)60萬元，租賃費(fèi)30萬元，差旅費(fèi)90萬元;⑤管理費(fèi)用240萬元，其中職工薪酬110萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，辦公費(fèi)50萬，董事會費(fèi)20萬修理費(fèi)40萬;⑥財務(wù)費(fèi)用70萬元，其中利息支出60萬元包含5萬元的超標(biāo)準(zhǔn)利息支出，手續(xù)費(fèi)10萬元(扣除限額12萬元);⑦營業(yè)外收入50萬元，其中固定資產(chǎn)盤盈凈收入20萬元，收到外單位捐款30萬元8營業(yè)外支出19萬元，其中支付合同違約金1萬元，稅收滯納金2萬元，向合作伙伴支出贊助費(fèi)1萬元(非廣告性質(zhì))，通過紅十字會向災(zāi)區(qū)捐贈10萬元，通過希望工程捐贈5萬元⑨國債利息收入2萬元。列入成本費(fèi)用的工資薪金支出350萬元，其中安置殘疾人員支付工資30萬元。支付各類基本社會保險費(fèi)1127萬元，住房公積金24.5萬元，職工福利費(fèi)50萬元

實訓(xùn)1：大連鴻達(dá)紡織廠的財務(wù)人員于2019年3月15日進(jìn)行本企業(yè)2018年度的企業(yè)所得稅納稅申報，經(jīng)營業(yè)務(wù)資料如下：①銷售商品收入4500萬元;②銷售商品成本3000萬元，③稅金及附加200萬元；④銷售費(fèi)用500萬元，其中職工薪酬100萬元，業(yè)務(wù)宣傳支出18萬，辦公費(fèi)40萬元，包裝費(fèi)60萬元，租賃費(fèi)30萬元，差旅費(fèi)90萬元；⑤管理費(fèi)用240萬元，其中職工薪酬110萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，辦公費(fèi)50萬，董事會費(fèi)20萬，修理費(fèi)40萬;⑥財務(wù)費(fèi)用70萬元，其中利息支出60萬元，包含5萬元的超標(biāo)準(zhǔn)利息支出，手續(xù)費(fèi)10萬元（扣除限額12萬元）；⑦營業(yè)外收入50萬元，其中固定資產(chǎn)盤盈凈收入20萬元，收到外單位捐款30萬元⑧營業(yè)外支出19萬元，其中支付合同違約金1萬元，稅收滯納金2萬元，向合作伙伴支出贊助費(fèi)1萬元（非廣告性質(zhì)），通過紅十宇會向災(zāi)區(qū)捐贈10萬元，通過希望工程捐贈5萬元⑨國債利息收入2萬元。列入成本費(fèi)用的工資薪金支出350萬元，其中安置殘疾除額已扣除完畢），撥繳工會