發(fā)票是22年開的，

你好，那你2022年做了成本嗎？做了成本匯算清繳之前支付不了的話，不允許抵扣所得稅，什么時(shí)間支付了，什么時(shí)間再抵扣。

22年這張發(fā)票做的分錄是管理費(fèi)用—?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款

技術(shù)服務(wù)勞務(wù)費(fèi) 開的增值稅普通發(fā)票

管理費(fèi)用不就降低了你的利潤(rùn)，影響了所得稅？

就是類似這種發(fā)票，之前會(huì)計(jì)這么做的賬，記得管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi)

怎么記賬是對(duì)的呢，如果這張發(fā)票不打算用了，22年度匯算清繳要調(diào)整嗎

你好，你不打算用了的話，借應(yīng)付賬款， 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 做到今年 匯算清繳納稅調(diào)增。

那是不是就是調(diào)整管理費(fèi)用科目金額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅

調(diào)整完所得稅年報(bào)，發(fā)票留著就好是嗎，不用發(fā)票作廢了吧

那22年的賬都結(jié)賬了 ，只能說(shuō)23年匯算清繳再納稅調(diào)增吧老師？

是的 作廢不作廢都可以 看他們個(gè)人 賬務(wù)處理里做到今年，然后坐2022年的匯算清繳的時(shí)候你在調(diào)增

老師 2022年匯算清繳調(diào)整，我就按22年12月利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，再自己算一下減去管理費(fèi)用（代開發(fā)票的金額），上報(bào)數(shù)據(jù)嗎？

調(diào)整科目的賬務(wù)處理做到23年的會(huì)計(jì)期間

利潤(rùn)表里面包含著管理費(fèi)用， 然后再匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30萬(wàn)，填寫賬載金額調(diào)增就可以了。

填寫哪張明細(xì)表老師，扣除項(xiàng)目在哪？

是職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？有賬載金額

30 其他不是嗎 張載金額里面

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的第（十七）其他，賬載金額是填代開發(fā)票金額嗎，

對(duì)的，是的，是這么做的

賬載金額旁邊是稅收金額，賬載金額不是賬上的金額嗎，確定填稅務(wù)代開發(fā)票金額嗎

這張載金額是帳上做的 稅收金額是應(yīng)該抵扣所得稅的

第30行“（十七）其他”：填無(wú)票支出，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、廣告等用途， 我這稅務(wù)代開的個(gè)人普通發(fā)票，能填到這嗎？