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請(qǐng)問(wèn)形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用，計(jì)稅基礎(chǔ)高于賬面價(jià)值的差額是可抵扣暫時(shí)性差異嗎？

2023-03-13 16:35
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-03-13 16:37

計(jì)稅基礎(chǔ)是未來(lái)可以稅前抵扣的金額，稅法加計(jì)扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值是可抵扣暫時(shí)性差異

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快賬用戶5798 追問(wèn) 2023-03-13 16:50

沒有成為無(wú)形資產(chǎn)那部分費(fèi)用是永久性差異的原因，以為這一期就按照稅法調(diào)成175%是嗎

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齊紅老師 解答 2023-03-13 16:54

永久性差異就一次性加計(jì)扣除，不存在遞延所得稅

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快賬用戶5798 追問(wèn) 2023-03-13 17:02

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-03-13 17:11

不客氣，祝你工作順利，方便的話給個(gè)5星好評(píng)。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！

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計(jì)稅基礎(chǔ)是未來(lái)可以稅前抵扣的金額，稅法加計(jì)扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值是可抵扣暫時(shí)性差異
2023-03-13
你好 ；?通俗解釋就是：負(fù)債可以抵稅，賬面價(jià)值大說(shuō)明會(huì)計(jì)上允許多抵，而稅法不承認(rèn)，所以不允許多抵的部分就留著以后抵，所以是可抵扣暫時(shí)性差異。
2023-03-15
你好，是你理解的這樣。后期如果因?yàn)槎惙ㄅc會(huì)計(jì)的 攤銷產(chǎn)生的差異就要確認(rèn)了
2023-09-08
你好，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2020-05-28
你好，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2022-08-01
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