老師你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度暫估了商品入庫，也完成了結(jié)轉(zhuǎn)，但是后期收到了發(fā)票單價(jià)有高低，也沒有將差額進(jìn)行成本調(diào)整，這個(gè)我需要怎么處理呢
借應(yīng)付賬款貸庫存商品， 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，這個(gè)是紅沖的。
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老師 ，我們是商貿(mào)企業(yè)。上年11月暫估入庫一批產(chǎn)品。就按暫估的金額，數(shù)量。暫估入庫了。然后11月這批暫估的貨賣了，我就按暫估價(jià)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。然后分錄也是按暫估的寫。 然后12月到發(fā)票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發(fā)票錄入藍(lán)字分錄。這樣對(duì)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本哪里我沒有動(dòng)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本哪里需要改嗎？需要沖銷比發(fā)票多出來的成本嗎？但是跨年了怎么辦
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老師，小規(guī)模納稅人使用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度調(diào)整這個(gè)科目。然后，去年暫估入賬成本共100（有十多個(gè)不同單價(jià)不同數(shù)量的產(chǎn)品），結(jié)轉(zhuǎn)成本100，今年收到100其中部分產(chǎn)品80的票，因?yàn)閱蝺r(jià)變了，發(fā)票是82，請(qǐng)問可以直接差額做賬嗎？
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老師你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度暫估了商品入庫，也完成了結(jié)轉(zhuǎn)，但是后期收到了發(fā)票單價(jià)有高低，也沒有將差額進(jìn)行成本調(diào)整，這個(gè)我需要怎么處理呢
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老師你好，在做會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)操練習(xí)小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)的賬務(wù)，五月采購了產(chǎn)品但是未收到發(fā)票，暫估入賬了，當(dāng)月也銷售了產(chǎn)品并且進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)。到六月才收到發(fā)票，進(jìn)行了紅沖，重新按照發(fā)票金額做了分錄。但是這個(gè)單價(jià)不一樣，會(huì)影響到上個(gè)月賣的產(chǎn)品的成本吧？？這種情況一般是怎么調(diào)整成本呢？
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你好老師，請(qǐng)問2021年和2022年購買的庫存商品，當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票就沒入賬，也沒暫估，商品購買次月就已銷售也確認(rèn)了收入！我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2024年11月份發(fā)票收到了，可以在這個(gè)月入賬并結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？應(yīng)該怎么做
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老師，比如抖音平臺(tái)的收入1000手續(xù)費(fèi)50我是做（借其他應(yīng)收款950借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)50貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款直接做銀行存款950.貸其他應(yīng)收款950），還是先做借其他應(yīng)收款抖音1000貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款的時(shí)候再做借財(cái)務(wù)費(fèi)用50借銀行存款950貸其他應(yīng)收款1000按那個(gè)做合適
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老師，一般納稅人收到一張專票:廣告發(fā)布費(fèi)，請(qǐng)問廣告發(fā)布費(fèi)計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的二級(jí)明細(xì)？
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老師，平臺(tái)的收入，我可以按扣除傭金實(shí)際到賬的金額確認(rèn)收入嗎
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老師，一般納稅人收到一張專票:廣告發(fā)布費(fèi)，可以認(rèn)證抵扣嗎？廣告發(fā)布費(fèi)計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的二級(jí)明細(xì)？
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老師，這個(gè)沒太明白
你好，哪一個(gè)明白的。
哦，哪一個(gè)不明白的。這個(gè)紅沖暫估入庫，第二個(gè)紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成白。
之前的賬上從2021年開始就有好多筆暫估入庫，后期也把這些暫估入庫進(jìn)行了紅沖（按原來暫估憑證數(shù)量金額）；但是發(fā)票來了重新做了憑證，發(fā)票入庫的單價(jià)和之前暫估的單價(jià)有高低，都沒有進(jìn)行成本的紅沖過，所以不明白現(xiàn)在怎么處理
你好，那你暫估的結(jié)轉(zhuǎn)了成本沒有。
結(jié)轉(zhuǎn)了的
你好，那你現(xiàn)在庫存商品是不是出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額？如果是的話，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，這是紅沖多的那一部分的差額。
比如暫估是100，實(shí)際收到的發(fā)票是80，然后這個(gè)差額就做我上面的分錄， 20金額是。
庫存商品都是正數(shù)的，
那你的庫存商品的余額不準(zhǔn)確吧？
那是要對(duì)應(yīng)之前的每一筆都要這樣補(bǔ)做分錄嗎
可以合計(jì)到一塊 也可以單獨(dú)做自己選擇。
我們這個(gè)賬務(wù)比較復(fù)雜，上期結(jié)存50個(gè)單價(jià)90，本月預(yù)估了100個(gè)單價(jià)80的，本月結(jié)轉(zhuǎn)了130個(gè)單價(jià)就是83.33結(jié)轉(zhuǎn)的；后期過了好幾個(gè)月又來了發(fā)票，預(yù)估的100個(gè)是單價(jià)70的
你好，你是按照什么成本核算的？
是按照加權(quán)平均法來核算的
那你再重新算一下，紅沖了這個(gè)90之后，加權(quán)平均單價(jià)是多少？
紅沖了100個(gè)之后，單價(jià)就是33.35了
之前暫估結(jié)轉(zhuǎn)完后 余額是20個(gè)*83.33=1667.1，之后發(fā)票來了后紅沖了100*80，增加了發(fā)票的100*70的，余額變成20*33.35=667.1了
這樣理解嗎
你好，不是的，我的意思是紅沖了100之后，實(shí)際發(fā)票的是多少？發(fā)票的單價(jià)是多少？我給你算一下。