公司2021年11成立分公司，獨(dú)立核算，做了企業(yè)所得稅匯總納稅備案，我知道2022年匯算清繳時(shí)是總公司這邊報(bào)，分公司不用，2023年以后呢？分公司是否需要做匯算清繳？然后跟季度申報(bào)那樣按比例分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅？補(bǔ)繳稅款也是按50%分?jǐn)偫U納嗎？填報(bào)的數(shù)據(jù)都是合并后的數(shù)據(jù)嗎？

請(qǐng)問下，我們總分公司企業(yè)所得稅是合并申報(bào)，一套賬，但是有分公司的輔助核算（就是屬于分公司的都會(huì)計(jì)入該公司名下去），年12月份，有家公司未來得及做稅務(wù)合并申報(bào)，所以匯算清繳是要單獨(dú)填表申報(bào)的，可是，從輔助核算里提取出來的數(shù)據(jù)填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，資產(chǎn)比負(fù)債和所有者權(quán)益之和多了，這會(huì)是什么原因呢？

老師，總公司和分公司都是老板的，分公司個(gè)稅申報(bào)的數(shù)據(jù)都提供給總公司在做賬，分公司美有單獨(dú)做賬，申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)的時(shí)候，在職工薪酬表里可以不填數(shù)據(jù)，就填0嗎？

老師，請(qǐng)問分公司企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)是不是可以都只填寫0啊，因?yàn)橹暗氖杖氤杀举M(fèi)用都是和總公司合并數(shù)據(jù)已申報(bào)了

老師，您好，填報(bào)一季度企業(yè)所得稅，一季度只發(fā)生了營業(yè)外收入和管理費(fèi)用，請(qǐng)問企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)數(shù)據(jù)填的是上年最后四季度的么？營業(yè)收入，成本和利潤總額都填0可以不？資產(chǎn)總額該怎么填