老師您好，生產(chǎn)型出口企業(yè)，例如留底60000，沒有進項轉(zhuǎn)出，退水率13%，沒有內(nèi)銷，退稅75000，只能退回60000，請問另外剩下的15000，交附加稅是嗎？用交增值稅嗎？這15000，怎么辦還可以退嗎？

請問我們公司當(dāng)時因為要轉(zhuǎn)型，買了一臺生產(chǎn)設(shè)備，因為疫情原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)沒法開展，所以買了一直閑置在那里，因此有很多進項稅額留底，2022年稅務(wù)局對留底退稅這塊要求盡量申請退稅，但是怕引起麻煩所以一直拖著沒退，今年有筆訂單開票出去，進項沒有抵扣，做的暫估入庫再銷售的，用的之前的設(shè)備進項留底稅額，請問年底了，怎么做風(fēng)險小點，1.直接把之前的進項認證，沖銷暫估商品。2.還是先暫時不認證不管，等到明年匯算清繳前進行認證沖銷暫估3.先暫時把材料入庫，沖銷暫估，進項稅額不認證，做待抵扣稅額，等年后根據(jù)訂單情況再認證 主要還是怕留底太多稅局老是讓退稅，但是大家都懂退稅哪那么容易的，能不惹麻煩盡量不惹吧

請問我們公司當(dāng)時因為要轉(zhuǎn)型，買了一臺生產(chǎn)設(shè)備，因為疫情原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)沒法開展，所以買了一直閑置在那里，因此有很多進項稅額留底，2022年稅務(wù)局對留底退稅這塊要求盡量申請退稅，但是怕引起麻煩所以一直拖著沒退，今年有筆訂單開票出去，進項沒有抵扣，做的暫估入庫再銷售的，用的之前的設(shè)備進項留底稅額，請問年底了，怎么做風(fēng)險小點，1.直接把之前的進項認證，沖銷暫估商品。2.還是先暫時不認證不管，等到明年匯算清繳前進行認證沖銷暫估3.先暫時把材料入庫，沖銷暫估，進項稅額不認證，做待抵扣稅額，等年后根據(jù)訂單情況再認證 主要還是怕留底太多稅局老是讓退稅，但是大家都懂退稅哪那么容易的，能不惹麻煩盡量不惹吧

老師好，請問一下，我公司是制造型出口企業(yè)，1月份進項充足有留底，免抵退稅部分會退到賬戶上，請問退的錢怎么做會計分錄？

您好老師請教一下問題進項稅認證了100，銷項稅50.能留底退50，但是留底退能退48.還有2沒退但是能讓下月在抵扣，這樣的會計分錄怎么做